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老師，請問固定資產(chǎn)一次性稅前扣除這個，是購入的次月就要定了？季度申報所得稅時也要申報是嗎？如果季度預(yù)繳時沒申報，匯算清繳時不能一次性扣除了？
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可以在匯算的時候一次性扣除
01/16 14:52
84785018 
01/16 14:56
老師，我固定資產(chǎn)是8月購入，9-12月計提了折舊。季度申報所得稅時都沒有填報一次性扣除。有人說如果沒有的話就不能一次性扣除了，或者要更正之前的申報才能一次性扣除，是這樣嗎？
家權(quán)老師 
01/16 14:59
沒有那個說法的，可以在匯算的時候一次性
84785018
01/16 15:02
那我是在12月的時候做遞延所得稅負債還是等匯算清繳的當月再做遞延所得稅負債？
家權(quán)老師
01/16 15:03
你要確認遞延所得稅負債，就需要更正4季度的申報，
84785018
01/16 15:04
那是還有別的方法嗎？
家權(quán)老師
01/16 15:05
沒有別的辦法了，剛剛申報，可以更正的，還沒匯算
84785018
01/16 15:05
4季度，是第4季度的意思嗎
家權(quán)老師
01/16 15:05
是的，就是第4季度的意思
84785018
01/16 15:09
好的，老師，那這個賬是不是就是要確認遞延所得稅負債的？或者說我應(yīng)該怎樣記賬？
家權(quán)老師
01/16 15:13
計算出有差異就要確認
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