问题已解决
一般納稅人的會計分錄大全有嗎?
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1、購進貨物獲得進項專票,一般會在上月月底在增值稅勾選確認予以認證分錄如下:
借:原材料/庫存商品等,
應交稅費—應交增值稅—進項稅額,
貸:應付賬款/銀行存款。
2、本月銷售商品,即開具增值稅專用發(fā)票給客戶,分錄如下:
借:應收賬款/庫存現金/銀行存款,
貸:主營業(yè)務收入,
應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。
3、轉出未交增值稅,這里的增值稅要和稅務局官網報的增值稅金額一致,分錄如下:
借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅,
貸:應交稅費—應交增值稅—未交增值稅。
如果需要交增值稅,一般會涉及到附加稅的處理,現在附加稅免稅力度較大,這里還是都說明下。分錄如下:
借:稅金及附加,
貸:應交稅費-應交城市維護建設稅,
—應交教育費附加,
—應交地方教育費附加。
4、下月繳納稅費,分錄如下:
借:應交稅費—應交增值稅—未交增值稅,
貸:銀行存款。
借:應交稅費—應交城市維護建設稅,
—應交教育費附加,
—應交地方教育費附加,
貸:銀行存款。
01/15 16:48
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