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企業(yè)所得稅匯算清繳要退稅2000在24年12月分錄怎么寫(xiě)？
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你好，是2023年的匯算退稅嗎？
01/14 19:51
84784993 
01/14 19:55
是24年的匯算退稅
高輝老師 
01/14 19:57
你好，24年的退稅業(yè)務(wù)一般在25年，也會(huì)做到25年
84784993
01/14 19:58
嗯嗯好的，25年的話分錄怎么寫(xiě)?。?/div>
高輝老師
01/14 20:38
沖減已計(jì)提的所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
實(shí)際收到退稅時(shí)：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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