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勞務(wù)派遣公司，24年11月勞務(wù)費，25年1月開票，1月收到款。如何做賬
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2024 年 11 月（提供勞務(wù)時）
確認收入：
借：應(yīng)收賬款（暫估）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（暫估）
貸：應(yīng)交稅費 - 待轉(zhuǎn)銷項稅額（按照預(yù)計的稅率計算）
說明：雖然此時未開票，但根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，已經(jīng)提供了勞務(wù)，應(yīng)確認收入，由于尚未開票，先通過 “應(yīng)收賬款（暫估）” 和 “主營業(yè)務(wù)收入（暫估）” 核算，同時將未來應(yīng)繳納的增值稅計入 “應(yīng)交稅費 - 待轉(zhuǎn)銷項稅額”。
2025 年 1 月（開票并收款時）
沖回暫估：
借：主營業(yè)務(wù)收入（暫估）（紅字）
貸：應(yīng)收賬款（暫估）（紅字）
確認收入和開票：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
收到款項：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
01/14 15:40
84784959 
01/14 15:46
貸：應(yīng)交稅費 - 待轉(zhuǎn)銷項稅額（按照預(yù)計的稅率計算）收到這個沖紅嗎？
樸老師 
01/14 15:48
嗯
是這樣操作的哦
84784959
01/14 15:52
2024年24年12月的勞務(wù)費，到報稅截止都沒有結(jié)算單，根本確認不了收入，也暫估不了
樸老師
01/14 15:56
沒有結(jié)算單？那這個沒辦法操作的
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