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問題已解決
老師，我們23年沒有進(jìn)項(xiàng)稅，期末余額轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方，應(yīng)交增值稅在借方，進(jìn)項(xiàng)稅額在借方，應(yīng)交稅費(fèi)在借方，年末那些需要結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫啊
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你好，其實(shí)進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。可以有余額。
年末不需要另外單獨(dú)做其他結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，按正常做就行。
1．月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2．月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
3．月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
4．當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
01/12 10:46
84784962 
01/12 10:59
不好意思老師，我發(fā)錯(cuò)了，是沒有銷項(xiàng)稅，只有進(jìn)項(xiàng)稅額，年末怎樣結(jié)轉(zhuǎn)啊
宋生老師 
01/12 11:05
你好，這個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn)，報(bào)表上留抵就可以了
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