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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模企業(yè)減免的增值稅，需要做到營(yíng)業(yè)外收入嗎
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你好，如果記賬的時(shí)候計(jì)提了，是記到營(yíng)業(yè)外收入；如果直接按1%記得銷項(xiàng)稅，就不另算了。
01/11 13:58
84785024 
01/11 14:24
計(jì)提是什么意思？
張瑞雪老師 
01/11 14:26
就是記賬的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)1%，減免2%。都體現(xiàn)了，那個(gè)2%就記入營(yíng)業(yè)外收入。
84785024
01/11 14:30
那季度沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，1%也不用交。1%的要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎
張瑞雪老師
01/11 14:33
嗯，是的，季度末轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入就行。
84785024
01/11 15:27
怎么有些老師說(shuō)是1%計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，2%部分不用做賬呢
張瑞雪老師
01/11 15:33
因?yàn)樾∫?guī)模納稅人開(kāi)1%，是全國(guó)普惠型的稅收政策，就是所有的小規(guī)模納稅人都能享受，所以那2%的增值稅不用在記賬上，但如果是個(gè)別享受優(yōu)惠了，就要體現(xiàn)在賬上了。
84785024
01/11 15:38
個(gè)別享受優(yōu)惠了，就要體現(xiàn)在賬上了
這是什么意思呢
84785024
01/11 15:39
老師不是說(shuō)，2%要記入營(yíng)業(yè)外收入嗎
張瑞雪老師
01/11 15:44
我上面說(shuō)的是記賬的時(shí)候體現(xiàn)了2%。比如自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免稅，這就是個(gè)別享受優(yōu)惠。
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