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那就是得盈利140萬(wàn)這樣？我已經(jīng)申報(bào)了，我把有些沒(méi)有發(fā)票的也入賬了，我現(xiàn)在重新調(diào)整賬，再改申報(bào)表，這樣是可以的吧？

你不用調(diào)賬， 也不要對(duì)第4季度的稅務(wù)申報(bào)進(jìn)行更正申報(bào) 你在做2025年所得稅清算時(shí)，你在納稅調(diào)整表上，把 沒(méi)有發(fā)票的 成本 做納稅調(diào)增 到時(shí)候，這個(gè)清算主表上，就會(huì)自動(dòng)算出，你還要補(bǔ)交多少稅，

可是 又說(shuō)沒(méi)有發(fā)票的不能入賬，需要暫估，我沒(méi)有暫估， 沒(méi)有發(fā)票的直接入賬了?，F(xiàn)在是虧損狀態(tài)。所以我想把后面沒(méi)有發(fā)票入賬了的先刪除了（大概100萬(wàn)），重新調(diào)整一下賬。 然后去改一下申報(bào)表。 重新調(diào)賬，改一下申報(bào)表，這樣是否可以的？

是這樣的， 沒(méi)有發(fā)票，的確是要暫估， 但是，暫估的結(jié)果，依然是作成本 借：費(fèi)用科目/存貨科目/成本科目 貸：應(yīng)付賬款-暫估/預(yù)付賬款/銀行存款 只要業(yè)務(wù)真實(shí)，沒(méi)有發(fā)票，對(duì)于賬務(wù)處理來(lái)說(shuō)，沒(méi)有什么不合理的，就該入賬 只是說(shuō)在2025/5/31前 還沒(méi)有收到發(fā)票，那么，稅局不允許抵扣成本， 這個(gè)只是稅會(huì)差異， 在計(jì)算 應(yīng)交所得稅? 時(shí)，產(chǎn)生的差異 財(cái)務(wù)賬是根據(jù) 會(huì)計(jì)法入的，和稅法沒(méi)有直接關(guān)系。 但是， 你一定要調(diào)賬，更正申報(bào)第4季度所得稅? ?肯定沒(méi)問(wèn)題的，? ?稅局也是希望 公司 收入多計(jì)，成本少計(jì)，這樣他們多收到稅的

所以我現(xiàn)在入賬了就可以不管了，也不需要改成暫估，也是沒(méi)有問(wèn)題的，對(duì)吧？ 只是在5.31前沒(méi)有取得相應(yīng)的發(fā)票我調(diào)增即可？

對(duì)的，這個(gè)理解完全正確 因?yàn)?，稅局最終確定 企業(yè)要不要交稅，主要就是那套清算表 你到清算時(shí)，還沒(méi)有收到發(fā)票，你就調(diào)增 財(cái)務(wù)賬不要調(diào)整， 因?yàn)?，它是?shí)實(shí)在在發(fā)生的業(yè)務(wù)，必須計(jì)賬，才能知道 一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，?

我昨天申報(bào)的時(shí)候，提示這個(gè)怕不怕？會(huì)不會(huì)導(dǎo)致被查賬風(fēng)險(xiǎn)？

稅局的這個(gè)提示，就是覺(jué)得 你們家 兩年的收入成本? 跨度太大了? 但是，業(yè)務(wù)真實(shí)，沒(méi)有關(guān)系的，? 而且 ，你家去年 毛利 都是負(fù)數(shù)，? 稅局也沒(méi)有查賬，所以，這兩個(gè)提示可以忽略 最主要的是 第3個(gè)指標(biāo)【利潤(rùn)總額】 這個(gè)差距，真不是一般的大 收入多了將近 1倍 但是，最終的利潤(rùn)總額 ，今年比去年 卻少得離譜了 【這部分是不是去年 也做過(guò)調(diào)賬的原因啊】 這個(gè)有可能會(huì)引起稅局查賬 但是，我覺(jué)得也不會(huì)現(xiàn)在查，他們一定會(huì)等到你們 清算結(jié)束 所以，如果那部分發(fā)票真收不到，你就早點(diǎn)做清算，這樣至少在 清算表上，能夠合理體現(xiàn)出，你們沒(méi)有少交稅

好的，年后3月份就做清繳可以吧？

對(duì)的，完全沒(méi)問(wèn)題的，

非常感謝

不客氣， 同學(xué)，老師應(yīng)該的， 祝您生活愉快，工作順利