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問(wèn)題已解決
老師，12月發(fā)票把9萬(wàn)多開(kāi)成90多萬(wàn)，這個(gè)月紅沖的話，12月收入怎么做？賬務(wù)處理怎么做，跨年紅沖收入這種，分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
按照收到的紅字發(fā)票
借：應(yīng)收賬款 紅字
貸：以前年度損益調(diào)整 紅字
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）紅字
收到藍(lán)字
借：應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
01/07 10:23
84784983 
01/07 10:25
我們是銷售方，問(wèn)的是銷售方的處理
Fenny老師 
01/07 10:29
字打錯(cuò)了，是按“”開(kāi)”出去的紅字發(fā)票和藍(lán)字發(fā)票來(lái)分別調(diào)整。因?yàn)榭缒炅耍鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入要用以前年度損益調(diào)整科目來(lái)體現(xiàn)。
Fenny老師
01/07 10:29
開(kāi)的紅字票
借：應(yīng)收賬款 紅字
貸：以前年度損益調(diào)整 紅字
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）紅字
開(kāi)藍(lán)字票以后
借：應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784983
01/07 10:31
有的老師說(shuō)直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，損益類科目不用“以前年度損益調(diào)整科目？
Fenny老師
01/07 10:34
你們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，可以直接用未來(lái)適用法來(lái)調(diào)，就可以不用“以前年度損益調(diào)整”科目，直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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