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問(wèn)題已解決
老師，我們是小規(guī)模，公司在2020年轉(zhuǎn)讓了名下的一輛車，賣了26000，稅務(wù)局讓我們修改2020年當(dāng)時(shí)的報(bào)表，季度不超30萬(wàn)，應(yīng)該填寫增值稅第10欄貨物欄還是服務(wù)欄？
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小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓車輛屬于銷售貨物，應(yīng)填寫增值稅申報(bào)表第 10 欄 “小微企業(yè)免稅銷售額（貨物及勞務(wù)）” 欄次。
因?yàn)檗D(zhuǎn)讓車輛屬于銷售貨物的行為，而不是提供服務(wù)，所以要在貨物欄進(jìn)行填寫。同時(shí)，由于季度銷售額不超 30 萬(wàn)，符合小微企業(yè)免稅政策，將轉(zhuǎn)讓車輛的銷售額填入該欄次后，可享受免稅優(yōu)惠。
01/06 15:35
84785017 
01/06 15:36
不用填寫減免稅報(bào)表吧
樸老師 
01/06 15:39
同學(xué)你好
一般是超出三十萬(wàn)的才填寫
84785017
01/06 15:42
哦哦，那老師，幫我分一下，我當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)讓的時(shí)候二手車市場(chǎng)是黑開了一張發(fā)票的，金額是1萬(wàn)，沒有記收入也沒有計(jì)算增值稅，當(dāng)時(shí)記的分錄是這樣的，您看下
84785017
01/06 15:43
這是當(dāng)時(shí)二手車市場(chǎng)開的發(fā)票，和我記的分錄
84785017
01/06 15:45
現(xiàn)在稅局說(shuō)增值稅系統(tǒng)檢測(cè)出來(lái)開的二手車發(fā)票金額10000太低，讓調(diào)整成原價(jià)的25%，也就作價(jià)是26000，填到當(dāng)時(shí)的未開票收入欄，才能消除疑點(diǎn)
樸老師
01/06 15:48
你得做固定資產(chǎn)清理的分錄才可以的
樸老師
01/06 15:48
借固定資產(chǎn)清理
借累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
借銀行
貸固定資產(chǎn)清理
貸銷項(xiàng)
然后固定資產(chǎn)的余額計(jì)入營(yíng)業(yè)外
84785017
01/06 16:09
我原件買的10萬(wàn)，折舊提了38000，賣了26000，我虧的36000記哪里？營(yíng)業(yè)外支出？
樸老師
01/06 16:12
同學(xué)你好計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84785017
01/06 16:21
這是2020年的賬，我要按照老師您的分錄把之前的分錄改了嗎？
樸老師
01/06 16:24
是的
因?yàn)槟愕姆咒洸粚?duì)
84785017
01/06 16:35
分錄修改了，那損益也就變了，財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅都要修改，這樣就還要修改季度損益的分錄，怎么改
樸老師
01/06 16:39
涉及損益了得更正申報(bào)了哦
84785017
01/06 16:41
那包括2020年以后財(cái)務(wù)報(bào)表都要修改，怎么調(diào)賬，還是我只調(diào)整當(dāng)時(shí)賣車時(shí)候的分錄就行
樸老師
01/06 16:44
這個(gè)都是更正申報(bào)的
就是按上面我給你的分錄來(lái)做
然后重新出報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表然后重新更正申報(bào)
84785017
01/06 16:47
那只更正2020年的報(bào)表嗎？2020年報(bào)表修改了2021年-2024年的報(bào)表是不是也都得修改？
樸老師
01/06 16:51
后面的都要改的哦
84785017
01/06 16:54
往后4年的報(bào)表都要改？這太麻煩了，誰(shuí)有功夫改，稅務(wù)局也沒這功夫
樸老師
01/06 17:02
現(xiàn)在稅局都要求去對(duì)應(yīng)的所屬期操作
84785017
01/06 17:13
是的，我們沒有業(yè)務(wù)，每年都是虧損還有必要修改之后的報(bào)表嗎
樸老師
01/06 17:18
同學(xué)你好
這個(gè)有必要的
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