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問題已解決
郭老師在嗎，我問題需要問郭老師
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在的，具體的什么問題？
01/06 10:53
84785017 
01/06 11:19
我們是小規(guī)模，賣了一輛二手車給我們同一個(gè)老板的公司，二手車市場開的發(fā)票是10000，稅務(wù)局出現(xiàn)疑點(diǎn)賣價(jià)不到原價(jià)的25%，那10000當(dāng)時(shí)也沒報(bào)增值稅報(bào)表，現(xiàn)在稅務(wù)局讓按最低價(jià)格26000申報(bào)當(dāng)時(shí)的增值稅報(bào)表填進(jìn)未開票收入里
郭老師 
01/06 11:23
你好，那你再補(bǔ)上一個(gè)賬務(wù)處理什么時(shí)間的？
84785017
01/06 11:31
這是2020年的賬
郭老師
01/06 11:31
借利潤分配未分配利潤，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
借固定資產(chǎn)清理貸利潤分配未分配利潤之前已經(jīng)做過去了，是吧。
84785017
01/06 11:32
當(dāng)時(shí)是這樣做分錄的
郭老師
01/06 11:33
補(bǔ)我上面的就可以的，相當(dāng)于是視同銷售。
84785017
01/06 11:36
我們沒有銷售業(yè)務(wù)，每月就只有這輛車的折舊費(fèi)，每季度都是虧損，如果要調(diào)當(dāng)時(shí)車的賣價(jià)，利潤還用不用調(diào)賬了，因?yàn)橐恢笔翘潛p，不調(diào)行不行，調(diào)了報(bào)表不調(diào)賬是不是2024年之前的數(shù)都對不上了
郭老師
01/06 11:37
需要
上面給你做的那些是虧損，你們賣賠了
可以多抵扣所得稅
84785017
01/06 11:46
老師，你看我當(dāng)時(shí)賣的價(jià)格10000，沒有記到收入科目，也沒有做增值稅的分錄，按你說的我調(diào)整分錄，能不能把數(shù)字填上去幫我做個(gè)完整的分錄，調(diào)賬這塊兒我有點(diǎn)不太熟練
郭老師
01/06 11:50
26000是不含稅的是嗎
如果是的話，借利潤分配，未分配利潤貸固定資產(chǎn)清理，26000-1萬）/1.03
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅26000÷1.03×3%
借固定資產(chǎn)清理
貸利潤分配未分配利潤26000-1萬）/1.03
郭老師
01/06 11:50
看一下這個(gè)能看懂了吧。
84785017
01/06 11:56
老師，小規(guī)模不是減按1%征收增值稅嗎，而且不超過季度30萬，免征增值稅
84785017
01/06 11:58
這是當(dāng)時(shí)二手車市場開的發(fā)票，沒有增值稅
郭老師
01/06 12:00
借利潤分配，未分配利潤貸固定資產(chǎn)清理，26000-1萬）/1.01
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅26000÷1.01*1%
借固定資產(chǎn)清理
貸利潤分配未分配利潤26000-1萬）/1.01
2025-01-06 11:50
郭老師
01/06 12:00
這不是你單位開出來的，這是二手車交易市場開出來的。他那邊肯定沒有稅率，人家他又這個(gè)只能是拿來過戶的，他又不是交稅的依據(jù)。
84785017
01/06 13:54
老師，增值稅報(bào)表和減免稅報(bào)表怎么填，都需要填哪一欄
郭老師
01/06 13:57
需要交稅的話，在銷售固定資產(chǎn)那個(gè)銷售e里面填寫
不含稅的銷售額金額是16,000÷1.01
84785017
01/06 14:04
要交增值稅？小規(guī)模季度不超30萬不用交吧
郭老師
01/06 14:04
你好，在第10行里面填寫呀
84785017
01/06 14:05
我自己不能開銷售車輛的發(fā)票，是需要二手車市場開的
郭老師
01/06 14:09
你可以開增值稅的發(fā)票呀。
郭老師
01/06 14:09
2手交易市場發(fā)票內(nèi)是二手機(jī)動(dòng)車發(fā)票，它不是交稅的依據(jù)，它是過戶的依據(jù)。
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