00:10:00
問題已解決
有留底稅10000，這期開票銷項稅1000，需要做分錄嗎？還是直接報稅就行？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個不需要做分錄，直接申報
01/05 11:27
84784959 
01/05 12:02
銷項稅額這就不清零一直有余額是嗎
家權老師 
01/05 12:03
是的，正確申報增值稅就行，基本思路
根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784959
01/05 12:07
就是銷項稅這一直都有余額是嗎？
家權老師
01/05 12:08
是的，不管那個余額。正確申報就是
84784959
01/05 12:11
到年末需要結轉嗎？銷項稅額和進項稅余額
家權老師
01/05 14:37
不需要，也沒必要結轉。正確申報增值稅就可以
閱讀 8
描述你的問題，直接向老師提問
523
意見反饋
