問(wèn)題已解決

老師，如果是收到了商品。已經(jīng)付了錢，但沒(méi)有收到對(duì)方的發(fā)票怎么做分錄啊？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：01/04 10:38
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
暫估入庫(kù) 借；庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅 支付貨款 借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸：銀行存款 正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ?? 庫(kù)存商品/成本費(fèi)用（暫估差額） 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)
01/04 10:39
84784966
01/04 10:46
老師，可是第一個(gè)分錄和第二個(gè)分錄不一樣??？第一個(gè)的是:應(yīng)付—估價(jià)，第二個(gè)是應(yīng)付—結(jié)算戶，這個(gè)什么意思?。?/div>
84784966
01/04 10:49
老師，還有個(gè)問(wèn)題是，:我如果沒(méi)有出庫(kù)，這批商品還沒(méi)賣，是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本?。?/div>
家權(quán)老師
01/04 10:49
暫估的是核算未開(kāi)票，結(jié)算戶是用來(lái)核算付款和收票。最后一筆分錄暫估和結(jié)算就平了
84784966
01/04 10:55
老師，還有個(gè)問(wèn)題是，:我如果沒(méi)有出庫(kù)，這批商品還沒(méi)賣，是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本啊
家權(quán)老師
01/04 10:56
你自己按正常流程走賬，我只是列出相關(guān)的分錄。
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