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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,想咨詢(xún)一下,我們是做背包行業(yè)的,是供應(yīng)給一家貿(mào)易公司出口,今年年初被稅所函調(diào),但不通過(guò)了,客戶(hù)轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)補(bǔ)交稅及滯納金共443萬(wàn),雙方協(xié)議,由我們公司全額承擔(dān)這筆443萬(wàn)的稅及滯納金,從貨款中抵減扣除,請(qǐng)問(wèn)我這邊應(yīng)該什么做分錄處理?謝!
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確認(rèn)承擔(dān)稅費(fèi)及滯納金
被稅所函調(diào)不通過(guò)，確認(rèn)需承擔(dān)稅費(fèi)及滯納金時(shí)，由于該費(fèi)用不屬于企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的成本費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入 “營(yíng)業(yè)外支出” 科目。會(huì)計(jì)分錄為：
借：營(yíng)業(yè)外支出 —— 稅費(fèi)及滯納金 4430000
貸：其他應(yīng)付款 ——XX 貿(mào)易公司 4430000
從貨款中抵減扣除
實(shí)際從貨款中抵減扣除這筆費(fèi)用時(shí)，相當(dāng)于減少了企業(yè)的應(yīng)收賬款。會(huì)計(jì)分錄為：
借：其他應(yīng)付款 ——XX 貿(mào)易公司 4430000
貸：應(yīng)收賬款 ——XX 貿(mào)易公司 4430000
01/03 17:45
84785018 
01/03 17:46
雖然是從貨款扣款,但我們還是要開(kāi)票給客戶(hù)的,也是這樣處理嗎
樸老師 
01/03 17:46
同學(xué)你好
開(kāi)票出去做收入就可以了哦
84785018
01/03 17:48
為什么是掛科目是其他應(yīng)付款呢
樸老師
01/03 17:49
?用別的往來(lái)科目也可以的
84785018
01/03 17:51
老師,上次我提問(wèn)的都是你回答的問(wèn)題,你應(yīng)該大概我做的行業(yè)了,對(duì)于,外賬我還不懂怎么做賬調(diào)整,整個(gè)賬,我應(yīng)該考慮那幾方面去調(diào)整做賬,老板一直強(qiáng)調(diào)跟我說(shuō)少交稅,按稅負(fù)2.7-2.9%來(lái)做
樸老師
01/03 17:52
學(xué)員很多，我不是很記得你了，不好意思
那就按老板說(shuō)的來(lái)做
但是得有足夠的發(fā)票才可以少交稅的
84785018
01/03 17:53
我們是做背包行業(yè)的,主要考慮增值稅嗎,
84785018
01/03 17:57
剛提到的那個(gè)扣款,是不是匯算清繳要調(diào)整,不能稅前抵扣
樸老師
01/03 18:00
增值稅所得稅都得考慮的
你老板給你說(shuō)的綜合稅負(fù)率嗎
84785018
01/03 18:00
我們每月出貨的背包,有本廠(chǎng)自產(chǎn)的,也有委外加工,我的問(wèn)題是對(duì)于外賬來(lái)說(shuō),每個(gè)背包的材料用量怎么分配,因?yàn)?材料是一起采購(gòu)回來(lái)的,然后按訂單數(shù)量再發(fā)料給加工廠(chǎng)及本廠(chǎng)生產(chǎn)的,是不是根據(jù)供應(yīng)商開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票占比用量去算成本,還是按實(shí)際材料用量去算成本?謝
84785018
01/03 18:02
綜合稅負(fù)率沒(méi)有說(shuō),這個(gè)也要結(jié)合考慮的嗎?那要怎么調(diào)整呢,能跟我仔細(xì)說(shuō)說(shuō)么
樸老師
01/03 18:16
同學(xué)你好
看下圖片哦
84785018
01/03 18:37
老師,那個(gè)綜合稅負(fù)率,沒(méi)有明白,怎么考慮的
樸老師
01/03 18:39
這個(gè)就是所得稅稅負(fù)率加上增值稅稅負(fù)率
84785018
01/03 18:47
那我想問(wèn)問(wèn),委外加工票這塊怎么調(diào)整,根據(jù)自產(chǎn)人工成本與委外人工成本去判斷調(diào)整嗎
樸老師
01/03 18:49
同學(xué)你好
看圖片哦
84785018
01/03 19:00
不好意思,之前看漏了,分析得很仔細(xì),調(diào)整方法有發(fā)票金額調(diào)整,意思是說(shuō)可以將金額降低做加工費(fèi),成本分?jǐn)傉{(diào)整,這個(gè)怎么理解
樸老師
01/03 19:03
意思就是做加工勞務(wù)的意思
84785018
01/03 19:05
即加工勞務(wù)費(fèi)用這塊調(diào)整
樸老師
01/03 19:05
同學(xué)你好
對(duì)的
是這個(gè)意思
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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