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問題已解決
我想咨詢一下，我們這邊有個好幾年的項目完工了，之前發(fā)票沒有開，金額都在在建工程里趴著，現(xiàn)在對方可以給我們開固定資產(chǎn)的發(fā)票，實際結(jié)算金額是35192360.49元，但是我們賬上的在建工程金額是30251350.35元，怎么把賬做平，會計分錄是怎么做的，我們需要給這個項目的另外兩家公司開票發(fā)票各是2452526.73元，33998692.28元，領(lǐng)導(dǎo)想著能不能不給對方開票，而且還有一個四方協(xié)議
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
會計分錄
（一）將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn) 30251350.35
貸：在建工程 30251350.35
（二）關(guān)于開票問題
正常開票情況：
給其中一家公司開票 2452526.73 元
借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 2452526.73
貸：主營業(yè)務(wù)收入 / 其他業(yè)務(wù)收入等（根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)確定） 2452526.73（假設(shè)不考慮增值稅等稅費，如果涉及稅費，需相應(yīng)增加應(yīng)交稅費科目）
給另一家公司開票 33998692.28 元
借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 33998692.28
貸：主營業(yè)務(wù)收入 / 其他業(yè)務(wù)收入等（根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)確定） 33998692.28（假設(shè)不考慮增值稅等稅費，如果涉及稅費，需相應(yīng)增加應(yīng)交稅費科目）
如果根據(jù)四方協(xié)議不開發(fā)票：
這種情況下，雖然不開票，但如果實質(zhì)上已經(jīng)實現(xiàn)了收入，仍需按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入和相關(guān)稅費，只是在稅務(wù)申報時可能需要進(jìn)行特殊處理（如填寫未開票收入等）
01/03 16:44
84784966 
01/03 16:45
問題是這個在建工程我都不知道他這個數(shù)額是怎么來的
84784966
01/03 16:46
我看帳套里是工程成本轉(zhuǎn)在建工程
樸老師 
01/03 16:48
你賬上沒有做嗎?沒有發(fā)票嗎
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