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小規(guī)模收入計(jì)入銷項(xiàng) 沒有進(jìn)項(xiàng) 要怎么計(jì)提
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小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
01/03 09:17
84785036 
01/03 09:18
要交增值稅怎么計(jì)提
家權(quán)老師 
01/03 09:20
不需要單獨(dú)計(jì)提，在做收入的時(shí)候就體現(xiàn)了
84785036
01/03 20:25
計(jì)入到銷項(xiàng)稅額的話就要計(jì)提吧
家權(quán)老師
01/03 21:44
是的，直接價(jià)稅分離計(jì)入增值稅就是計(jì)提
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