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問(wèn)題已解決
所得稅稅前扣除 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的固定資產(chǎn)和存貨的盤虧，毀損，報(bào)廢損失，財(cái)產(chǎn)損失，呆賬損失，自然災(zāi)害等不可抗力造成的損失以及其他損失，準(zhǔn)許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。這塊是否跟增值稅不一樣？管理不善導(dǎo)致的材料，存貨盤虧，進(jìn)項(xiàng)稅是不可以抵扣，需要轉(zhuǎn)出的。自然災(zāi)害時(shí)才可以抵扣。
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趙老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，回復(fù)學(xué)員問(wèn)題一針見(jiàn)血，言簡(jiǎn)意賅。
已解答1791個(gè)問(wèn)題
是的，這里所得稅和增值稅的處理有點(diǎn)不同。
所得稅上，您說(shuō)的這些損失都可以稅前扣除；
但增值稅上，稅法規(guī)定不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，要做轉(zhuǎn)出處理。比如管理不善造成的損失，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣要轉(zhuǎn)出處理
2023-03-13 20:23:00
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