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企業(yè)所得稅匯算清繳表格中如何填報(bào)抵扣項(xiàng)目和抵扣金額？
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李老師
金牌答疑老師
職稱：一年過注會(huì)六科，網(wǎng)校獎(jiǎng)學(xué)金獲得者，擁有大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)等理論和實(shí)操的結(jié)合，主攻注會(huì)會(huì)計(jì)答疑。
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企業(yè)所得稅匯算清繳表格中填報(bào)抵扣項(xiàng)目和抵扣金額的具體步驟如下：
1. 抵扣項(xiàng)目的填報(bào)
在表格中的“附表3-抵扣項(xiàng)目清單”欄目中，填寫企業(yè)可以享受的各項(xiàng)抵扣項(xiàng)目。具體包括：
- 投資所得稅前扣除項(xiàng)目
- 投資所得稅后抵扣項(xiàng)目
- 減免所得稅項(xiàng)目
- 其他扣除項(xiàng)目
2. 抵扣金額的填報(bào)
在表格中的“附表4-抵扣金額明細(xì)表”欄目中，填寫企業(yè)享受各項(xiàng)抵扣項(xiàng)目的具體金額。具體包括：
- 投資所得稅前扣除項(xiàng)目金額
- 投資所得稅后抵扣項(xiàng)目金額
- 減免所得稅項(xiàng)目金額
- 其他扣除項(xiàng)目金額
需要注意的是，填報(bào)抵扣金額時(shí)需要按照稅法規(guī)定的抵扣限額進(jìn)行填報(bào)，如果超出限額，則應(yīng)予以調(diào)整。
以上就是企業(yè)所得稅匯算清繳表格中填報(bào)抵扣項(xiàng)目和抵扣金額的具體步驟，希望能對(duì)您有所幫助。
1. 抵扣項(xiàng)目的填報(bào)
在表格中的“附表3-抵扣項(xiàng)目清單”欄目中，填寫企業(yè)可以享受的各項(xiàng)抵扣項(xiàng)目。具體包括：
- 投資所得稅前扣除項(xiàng)目
- 投資所得稅后抵扣項(xiàng)目
- 減免所得稅項(xiàng)目
- 其他扣除項(xiàng)目
2. 抵扣金額的填報(bào)
在表格中的“附表4-抵扣金額明細(xì)表”欄目中，填寫企業(yè)享受各項(xiàng)抵扣項(xiàng)目的具體金額。具體包括：
- 投資所得稅前扣除項(xiàng)目金額
- 投資所得稅后抵扣項(xiàng)目金額
- 減免所得稅項(xiàng)目金額
- 其他扣除項(xiàng)目金額
需要注意的是，填報(bào)抵扣金額時(shí)需要按照稅法規(guī)定的抵扣限額進(jìn)行填報(bào)，如果超出限額，則應(yīng)予以調(diào)整。
以上就是企業(yè)所得稅匯算清繳表格中填報(bào)抵扣項(xiàng)目和抵扣金額的具體步驟，希望能對(duì)您有所幫助。
2023-09-04 09:15:13
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