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增值稅及附加稅費申報表小規(guī)模納稅人適用怎么填寫

網校學員| 提问时间:08/04 20:43
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秦老師
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小規(guī)模納稅人申報增值稅及附加稅費時,需要填寫增值稅及附加稅費申報表(以下簡稱“申報表”)。具體填寫方法如下:
1. 填寫納稅人信息
在申報表的第一部分“納稅人信息”中,填寫納稅人的名稱、納稅人識別號、地址、電話等基本信息。
2. 填寫銷售情況

在申報表的第二部分“銷售情況”中,填寫本期銷售額、免稅銷售額、不征稅銷售額、應稅銷售額、銷項稅額等信息。其中,應稅銷售額是指納稅人在本期內實際銷售的貨物和勞務的銷售額,銷項稅額是指納稅人在本期內應當繳納的增值稅。
3. 填寫進項稅額
在申報表的第三部分“進項稅額”中,填寫本期進項稅額、本期應扣除進項稅額、本期實際抵扣進項稅額等信息。其中,進項稅額是指納稅人在本期內購進的貨物和勞務的增值稅,應扣除進項稅額是指納稅人在本期內購進的貨物和勞務中,不允許抵扣的增值稅,實際抵扣進項稅額是指納稅人在本期內實際可以抵扣的進項稅額。
4. 填寫應納稅額和稅款繳納情況

在申報表的第四部分“應納稅額和稅款繳納情況”中,填寫本期應納增值稅、本期減免稅額、本期實際應納稅額、本期已繳納稅額等信息。其中,應納增值稅是指納稅人在本期內應當繳納的增值稅,減免稅額是指納稅人在本期內享受的增值稅減免政策的金額。

5. 填寫申報人信息

在申報表的最后一部分“申報人信息”中,填寫申報人的姓名、職務、電話等信息,并加蓋納稅人公章。

以上是小規(guī)模納稅人填寫增值稅及附加稅費申報表的基本方法,具體填寫要求還需根據實際情況進行調整。
2023-08-04 20:50:49
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