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跟蹤審計工作應(yīng)該如何記錄?
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跟蹤審計工作是指對某個業(yè)務(wù)流程或者系統(tǒng)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和審計,以確保其符合內(nèi)部控制要求和法律法規(guī)的要求。記錄跟蹤審計工作的目的是為了保留審計證據(jù),以便在后續(xù)審計中進(jìn)行查證和核實。
以下是記錄跟蹤審計工作的步驟:
1. 確定跟蹤審計的范圍和目標(biāo),包括要跟蹤的業(yè)務(wù)流程或系統(tǒng),以及要達(dá)到的審計目標(biāo)。
2. 制定跟蹤審計計劃,包括審計時間、人員、資源等方面的安排。
3. 進(jìn)行跟蹤審計工作,記錄跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的問題和異常情況。
4. 對跟蹤審計工作進(jìn)行總結(jié)和分析,評估跟蹤結(jié)果的有效性和可靠性。
5. 編寫跟蹤審計報告,包括跟蹤過程中的發(fā)現(xiàn)、結(jié)論和建議。
6. 將跟蹤審計報告提交給上級管理層,以便他們采取相應(yīng)的措施來改進(jìn)業(yè)務(wù)流程或系統(tǒng)。
在記錄跟蹤審計工作時,需要注意以下幾點:
1. 記錄應(yīng)當(dāng)詳細(xì)、準(zhǔn)確、完整,包括跟蹤過程中的所有細(xì)節(jié)和結(jié)果。
2. 記錄應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行,以免遺漏或遺忘重要信息。
3. 記錄應(yīng)當(dāng)保密,以免泄露敏感信息。
4. 記錄應(yīng)當(dāng)有備份,以免信息丟失或損壞。
以下是記錄跟蹤審計工作的步驟:
1. 確定跟蹤審計的范圍和目標(biāo),包括要跟蹤的業(yè)務(wù)流程或系統(tǒng),以及要達(dá)到的審計目標(biāo)。
2. 制定跟蹤審計計劃,包括審計時間、人員、資源等方面的安排。
3. 進(jìn)行跟蹤審計工作,記錄跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的問題和異常情況。
4. 對跟蹤審計工作進(jìn)行總結(jié)和分析,評估跟蹤結(jié)果的有效性和可靠性。
5. 編寫跟蹤審計報告,包括跟蹤過程中的發(fā)現(xiàn)、結(jié)論和建議。
6. 將跟蹤審計報告提交給上級管理層,以便他們采取相應(yīng)的措施來改進(jìn)業(yè)務(wù)流程或系統(tǒng)。
在記錄跟蹤審計工作時,需要注意以下幾點:
1. 記錄應(yīng)當(dāng)詳細(xì)、準(zhǔn)確、完整,包括跟蹤過程中的所有細(xì)節(jié)和結(jié)果。
2. 記錄應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行,以免遺漏或遺忘重要信息。
3. 記錄應(yīng)當(dāng)保密,以免泄露敏感信息。
4. 記錄應(yīng)當(dāng)有備份,以免信息丟失或損壞。
2023-06-13 09:27:11
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