第一部分 基本理論篇

1)企業(yè)基本會計科目設(shè)置；
重點講述房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)常用的“開發(fā)成本”“管理費用”“營銷費用”“財務(wù)費用”“預(yù)收賬款”“預(yù)付賬款”“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”“應(yīng)付職工薪酬”9個科目在金蝶財務(wù)軟件中設(shè)置；
2)企業(yè)輔助核算設(shè)置（供應(yīng)商如何分類、客戶如何設(shè)置、商業(yè)地產(chǎn)公司的部門以及員工的如何設(shè)置）；
針對上述9個科目講述如何進(jìn)行相關(guān)輔助核算，讓相關(guān)的會計工作輕松簡單。
3)如何把企業(yè)基本會計科目設(shè)置和企業(yè)輔助核算設(shè)置在財務(wù)軟件中實現(xiàn)（在財務(wù)軟件中完成房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)帳套的初始化）；
4)日常會計核算業(yè)務(wù)簡單例舉（8個階段107項費用）
4.1)第一階段的4項費用直接計入項目公司的期間費用“管理費用”相關(guān)明細(xì)科目處理；
4.3)第二階段的2項費用計入“開發(fā)成本——項目（項目輔助核算）——前期費用”；
4.3)第三階段的9項費用計入“開發(fā)成本——項目（項目輔助核算）——前期工程費”；
4.4)第四階段的19項費用計入“開發(fā)成本——項目（項目輔助核算）——土地征用及拆遷補(bǔ)償費”；
4.5)第五階段的10項費用計入“開發(fā)成本——項目（項目輔助核算）——土地征用及拆遷補(bǔ)償費”；
4.6)第六階段的33項費用計入將分別計入“開發(fā)成本——項目（項目輔助核算）——前期工程費”或“開發(fā)成本——項目（項目輔助核算）——主體建筑安裝工程”等明細(xì)科目；
4.7) 第七階段的24項費用將歸集到“管理費用”“營業(yè)稅金及附加”“營銷費用”等科目；
4.8)第八階段的6項費用屬于物業(yè)管理階段是屬于“物業(yè)管理公司”的事項，其中物業(yè)公司的“居住小區(qū)的物業(yè)管理啟動經(jīng)費”應(yīng)該計入“開發(fā)間接費——項目——物業(yè)完善費”
5)開發(fā)成本明細(xì)科目核算及開發(fā)間接費費用明細(xì)的歸集

第二部分：實務(wù)操作篇.財務(wù)軟件科目設(shè)置

一、具體建帳思路

①、存貨分類編碼一級
②、客戶分類編碼設(shè)置
③、供應(yīng)商分類編碼設(shè)置
④、收發(fā)類分類編碼設(shè)置
⑤、部門分類編碼設(shè)置
⑥、結(jié)算方式分類編碼設(shè)置
⑦、地區(qū)分類編碼設(shè)置

二、會計科目設(shè)置前的主要工作步驟

1.1把企業(yè)的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項理清（即把企業(yè)是做什么的搞清楚）；
1.2把所在的企業(yè)的組織架構(gòu)理清（即企業(yè)設(shè)置哪些部門），把企業(yè)相關(guān)人員在財務(wù)軟件中設(shè)置好（即企業(yè)各部門的員工設(shè)置好）
1.3“系統(tǒng)維護(hù)”中其他設(shè)置

①幣別的設(shè)置
憑證字的設(shè)置
結(jié)算方式的設(shè)置

三、會計科目的設(shè)置

財務(wù)軟件（金蝶迷你版）建賬的著重點
1、“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目。
對于“銀行存款”按照公司開設(shè)的賬戶下設(shè)各級明細(xì)賬
2、項目核算中不設(shè)置現(xiàn)金流量。因為平時進(jìn)行現(xiàn)金流量的輸入很繁瑣并且易出錯，編表時對其進(jìn)行分析調(diào)整的工作量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于根據(jù)兩表和賬簿直接編制的工作量。
3、需項目核算的科目主要有開發(fā)產(chǎn)品類、開發(fā)成本、開發(fā)間接費用、銷售費用、主營業(yè)務(wù)收入及成本，預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款。
4、不核算材料類和低值易耗品的存貨，除非有大宗甲供材料再臨時增設(shè)科目，那種由甲方購買直接由施工單位領(lǐng)用，發(fā)票轉(zhuǎn)給施工單位，工程結(jié)算時施工單位另開材料發(fā)票的，開發(fā)企業(yè)有設(shè)材料賬進(jìn)行日常核算。
5、“固定資產(chǎn)”最多只分二級明細(xì)核算到大類，不按項目進(jìn)行核算，按照部門核算。需要查詢時直接找最近月份的折舊明細(xì)表即可。“累計折舊”不用分二級明細(xì)科目。
6、供應(yīng)商往來的核算只涉及“預(yù)付賬款”和“應(yīng)付賬款”，這是真正與公司主營業(yè)務(wù)成本關(guān)系最緊密的。其中“預(yù)付賬款”可核算到具體開發(fā)的項目，具體設(shè)置為“項目供應(yīng)商往來”。
7、個人往來的核算只針對公司內(nèi)部人員，其借貸均在“其他應(yīng)收款—個人往來”或單開一級科目“備用金”進(jìn)行反映。
8、“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款—單位往來”、“預(yù)收賬款”、“其他應(yīng)付款”全部設(shè)置成客戶往來進(jìn)行核算，其中“預(yù)收賬款”可核算到項目，具體設(shè)置為“開發(fā)項目”核算。對于更多的客戶應(yīng)該在相關(guān)的售樓軟件系統(tǒng)中體現(xiàn)（也就是售樓臺帳）
9、供應(yīng)商分類：工程類、材料類、設(shè)計類、廣告類、其他。（在往來單位中核算）
10、客戶分類：XX項目購房戶、潛在購房戶、其他。（在售樓系統(tǒng)中設(shè)置）
11、個人分類：可按部門也可不用部門核算（建議按照部門核算），直接以編碼區(qū)分，因為存在跨部門的人員不易界定。
12、能不設(shè)二級科目的，盡量不設(shè)，如“應(yīng)付職工薪酬”、“本年利潤”及往來類科目。如果設(shè)則如下二級明細(xì)“工資薪酬（職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼）”、“職工福利”、“各類社會保險費用”、“非貨幣性福利”“住房公積金”、“工會經(jīng)費”、“職工教育經(jīng)費”、“解除職工勞動關(guān)系補(bǔ)償”、“帶薪休假費用”。
13、預(yù)收房款的稅金計繳，設(shè)置“待攤費用”下設(shè)“預(yù)繳營業(yè)稅金及附加”和“預(yù)繳企業(yè)所得稅”，待收入實現(xiàn)時再進(jìn)行比例分?jǐn)偂?br />

四、期間費用科目設(shè)置及歸集說明

五、開發(fā)成本的科目設(shè)置

第三部分：實務(wù)操作篇——日常會計業(yè)務(wù)的處理

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)日常財務(wù)核算業(yè)務(wù)處理舉例
（實務(wù)操作模塊）