財務主管人員僅知道一些泛泛的管理理念，是遠遠不足以形成必要的財務決策、執(zhí)行分析和目標控制結(jié)果的。財務主管人員在日常財務分析和管理中主要面對兩大難題： 第一、決策是針對未來的，而未來就是不確定或是有風險的。第二、企業(yè)的經(jīng)營活動要在顧客價值與降低成本之間進行權衡。
本課程通過講解有效編制全面預算的方法以及執(zhí)行的問題處理，教您快速破解以上兩大難題，教您把握好未來的不確定性，使每個財務分析和決策更加科學和準確，并能保證企業(yè)每一分費用和成本投入能有更多的產(chǎn)出，充分發(fā)揮和利用全面預算管理工具的作用，以實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)的業(yè)績增長。
12月07日開班，優(yōu)惠價980元/人，僅限35人，欲報從速！
| 【課程名稱】 | 有效的全面預算編制7步法和預算執(zhí)行糾偏  |
| 【上課時間】 | 2013年12月07日和12月08日（上午9:00-12:00 下午14:00-17:00） |
| 【面向?qū)W員】 | 企業(yè)主管會計、稅務會計、會計主管、稅務主管、財務經(jīng)理等， 全國學員不限地域可通過網(wǎng)絡學習，僅限35人。 |
| 【授課老師】 | 周豐：目前國內(nèi)資深的財務管理培訓專家，具有多年的境內(nèi)外上市企業(yè)集團的財務高管經(jīng)驗。曾任匯源集團的高級財務（經(jīng)營）分析經(jīng)理、Cyber（中國）石油財務總監(jiān)等職務。涉足財務/經(jīng)營分析、全面預算、成本管理、內(nèi)控和收購并購領域，具有扎實的財務功底和深厚的經(jīng)驗沉淀。 |
| 【課程形式】 | 網(wǎng)絡直播＋師生語音互動 |
| 【免費附贈】 | 參加輔導即可免費獲得授課專家在線答疑！ |
【授課內(nèi)容】
第一部分：什么企業(yè)需要全面預算？企業(yè)什么時候需要全面預算？
1.從更高的角度認識全面預算【案例導入】
（1）全面預算是戰(zhàn)略規(guī)劃第一步
（2）全面預算是企業(yè)經(jīng)營管理和財務管理的“綱”
（3）確定目標 （4）配置資源
（5）考核標準 （6）控制依據(jù)
2.怎樣判斷全面預算管理的成效
（1）全面預算管理要達到的目標
（2）統(tǒng)一思想行動
（3）規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營秩序
（4）提高資金利用效果
（5）降低成本費用
（6）較好地應對市場變化
3、全面預算是“一把手工程”
（1）誰主持領導全面預算的編制、執(zhí)行
（2）誰編制預算、執(zhí)行預算
（3）財務部門在全面預算管理中的地位和作用
4、全面預算的內(nèi)容選擇及流程
（1）工業(yè)企業(yè)預算內(nèi)容
全面預算——業(yè)務預算、財務預算【案例導入】
業(yè)務預算——銷售預算、生產(chǎn)預算、成本預算、費用預算【案例】
財務預算——資本預算、現(xiàn)金預算【案例導入】
預計資產(chǎn)負債表、預計利潤表、預計現(xiàn)金流量表
（2）商業(yè)企業(yè)預算內(nèi)容
商品進價成本及運雜費
（3）房地產(chǎn)企業(yè)預算內(nèi)容
①項目預算、財務預算
②項目預算——項目前期預算、項目整體預算
③預算項目管理【案例導入】
a如何統(tǒng)一全員預算理念
b編制過程中的常見問題解析
c預算執(zhí)行過程中的常見問題解析
d預算跟蹤過程中的常見問題解析
e預算項目管理的關鍵控制點
5、全面預算的局限性
（1）預算與實際存在差異 �。�2）預算編制討價還價
（3）預算的編制成為“數(shù)字游戲”
第二部分 編制年度預算時財務應該做什么？怎樣做？
1、年度預算的編制流程【案例導入】
2、年度經(jīng)營目標的確定
（1）確定年度經(jīng)營目標的導向
①戰(zhàn)略目標具體化
②可計劃，可分解，可量化
③以收入為導向的
④以成本為導向的
⑤以利潤為導向的
⑥測算目標利潤的具體方法通常有：
a增長百分比法
b量本利分析法
c資產(chǎn)報酬率法(不低于10%)
d戰(zhàn)略目標分析法
（2）保證企業(yè)的資產(chǎn)安全、完整
①資產(chǎn)的記錄與保管一定要徹底分開
②任何資產(chǎn)的流動都必須進行詳細的記錄
③建立完善的資產(chǎn)管理制度，包括崗位責任制、懲罰制度以及激勵制度
第三部分：月度預算時財務應怎樣做？執(zhí)行時應注重什么？
1、月度預算的內(nèi)容與編制
（1）月度預算是年度預算的執(zhí)行預算
（2）月度預算的內(nèi)容
①月度銷售預算 �、谠露壬a(chǎn)預算
③月度成本預算 ④月度費用預算
⑤月度現(xiàn)金收支預算
2、抓好月度預算的核心預算——月度現(xiàn)金收支預算【案例導入】
（1）現(xiàn)金收支預算的地位和作用
①現(xiàn)金收支狀況決定和影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)狀況
②現(xiàn)金收支狀況決定和影響企業(yè)成本費用的高低
（2）月度現(xiàn)金收支預算的基本原則
①收支兩條線原則 ②硬預算原則
（3）月度現(xiàn)金收支預算的制定與執(zhí)行程序
①月度現(xiàn)金支出預算的 �、诂F(xiàn)金收入預算的
③由總經(jīng)理主持全公司的現(xiàn)金收支預算方案
④經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過后，交由財務部門控制執(zhí)行
第四部分 在抓全面預算管理時財務應關注哪幾個環(huán)節(jié)
1、全面預算的執(zhí)行
（1）預算是方向、預算是承諾、預算是命令
（2）預算執(zhí)行中的核算工作
（3）預算執(zhí)行過程中的檢查
2、全面預算的考核
（1）預算指標完成情況的考核
（2）預算和執(zhí)行情況的考核
3、全面預算的分析【案例導入】
（1）因素法 �。�2）結(jié)構(gòu)法
（3）時間序列 （4）比例法
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1、開課前，學員如當期無法上課，可免費申請更換至下期；
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