第一部分：概述

一、工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)及財務(wù)處理特點分析
1、工業(yè)企業(yè)內(nèi)部組織構(gòu)架介紹
2、工業(yè)企業(yè)業(yè)務(wù)流程介紹及分析

第二部分：生產(chǎn)經(jīng)營流程中的財稅處理

一、采購、生產(chǎn)環(huán)節(jié)
1、采購環(huán)節(jié)增值稅相關(guān)注意事項
問題1：你真的認(rèn)識增值稅專用發(fā)票么？
問題2：接受假發(fā)票對公司的損失到底有多大？
問題3：增值稅發(fā)票已過認(rèn)證期如何處理？
問題4：取得增值稅進(jìn)項發(fā)票超過180天能否退回重開？
問題5：提前付款進(jìn)項稅需不需要轉(zhuǎn)出？
2、采購機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)的增值稅處理
問題6：固定資產(chǎn)抵扣標(biāo)準(zhǔn)，按GB/T14885-2010還是GB/T14885-1994？
問題7：專項用途資金購進(jìn)固定資產(chǎn)進(jìn)項稅處理？
問題8：購買非生產(chǎn)設(shè)備如何抵扣進(jìn)項稅？
問題9：自制固定資產(chǎn)進(jìn)項稅如何處理？
問題10：融資租入設(shè)備進(jìn)項稅如何處理？
問題11：購入汽車進(jìn)項稅能抵扣么？
問題12：稅控專用設(shè)備發(fā)票如何入賬及抵扣？
3、印花稅相關(guān)涉稅處理
問題13：融資租賃合同如何計征印花稅？
問題14：哪些許可證需要繳納印花稅？
問題15：以設(shè)備和材料進(jìn)行投資是否貼花？
4、特殊事項稅務(wù)處理
問題16：向個人購買培訓(xùn)服務(wù)是否涉及營業(yè)稅？
問題17：境外采購是否需代扣代繳稅金，如何操作？
問題18：在產(chǎn)品發(fā)生損耗如何申報扣款？

二、倉儲物流環(huán)節(jié)
1、倉儲物流環(huán)節(jié)涉稅分析
問題19：運輸途中貨物損壞進(jìn)項稅額能否抵扣？
問題20：在途貨物丟失如何進(jìn)行財稅處理？
問題21：運費發(fā)票與貨物發(fā)票上貨物數(shù)量不同是否影響進(jìn)項稅抵扣？
問題22：鐵路運輸發(fā)票抵扣期限如何規(guī)定？
問題23：貨物移送運費可否計入存貨成本？
問題24：企業(yè)機(jī)構(gòu)間移送貨物如何繳納增值稅？

三、銷售環(huán)節(jié)
1、采取不同銷售方式的增值稅處理
問題25：會計收入確認(rèn)扣繳與稅法口徑到底有何"出入"？
問題26：如何正確確認(rèn)企業(yè)所得稅與增值稅應(yīng)稅收入？
問題27：如何正確理解"混合銷售行為"？
問題28：發(fā)生銷售折讓、折扣時，如何開具發(fā)票和納稅？
問題29：發(fā)生銷售折讓、折扣如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
問題30：付款方式改變導(dǎo)致應(yīng)收款減少如何進(jìn)行財稅處理？
問題31：紅字發(fā)票能認(rèn)證么？
問題32：采取分期收款、預(yù)收款方式銷售風(fēng)險孰大？
問題33：3年以上應(yīng)收賬款如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
2、極易忽視的視同銷售行為涉稅分析
問題34：視同銷售增值稅申報錯誤如何處理？
問題35：展銷、檢測的樣品是否屬于視同銷售？
問題36："三包"領(lǐng)用的庫存商品是否視同銷售？
問題37：視同銷售的會計和稅法處理方式有何不同？
3、"四不像"收入涉稅分析 問題38：增值稅即征即退收入是否屬于不征稅收入？
問題39：不征稅收入應(yīng)如何處理？
問題40：母子公司相互提供服務(wù)如何納稅?

四、經(jīng)營支持環(huán)節(jié)涉稅問題分析
1、業(yè)務(wù)宣傳費如何做稅務(wù)處理

問題41：如何界定業(yè)務(wù)宣傳費支出范圍？
問題42：可扣除的業(yè)務(wù)宣傳費應(yīng)符合哪些條件？
2、三項經(jīng)費涉稅處理分析
問題43：查補(bǔ)收入可否作為三項經(jīng)費的扣除基數(shù)？
問題44:視同銷售收入是否在計算業(yè)務(wù)招待費的銷售收入中？
問題45：職工培訓(xùn)期間的住宿費能否作為職工教育經(jīng)費列支？
問題46：特聘講師費用能否列支為教育經(jīng)費?
問題47：工會經(jīng)費計提基數(shù)如何確定？
問題48："福利費"口徑應(yīng)如何掌握?
問題49：防暑降溫費如何稅務(wù)處理？
問題50：娛樂費用能否列入業(yè)務(wù)招待費？
問題51：福利費發(fā)票能"隨便"么？
3、公益性捐贈利大？or弊大？
問題52：公益捐贈支出如何稅前扣除？

五、重大投資及資本交易環(huán)節(jié)涉稅分析
1、購買房產(chǎn)涉稅問題分析
問題53：如何確定房屋契稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間？
問題54：購入房屋是否按房屋和土地繳納兩次契稅？
問題55：在租用的地上建房如何繳納房產(chǎn)稅？
問題56：分次支付土地出讓金如何計入房產(chǎn)原值計交房產(chǎn)稅？
問題57：如何理解將地價計入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅？
問題58：車間設(shè)備大修與房產(chǎn)稅有何"瓜葛"？
問題59：哪些設(shè)備要計入房產(chǎn)原值繳稅？
2、購買土地涉稅問題分析
問題60：耕地占用稅是否必須由第一使用人繳納？
問題61：耕地占用稅與土地使用稅有何異同？
問題62：如何確定計提土地使用稅的時點？
3、無形資產(chǎn)涉稅問題分析
問題63：專有技術(shù)投資如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
問題64：如何劃分商標(biāo)使用費和技術(shù)轉(zhuǎn)讓費？
問題65：專利技術(shù)的特權(quán)使用費是否免交營業(yè)稅？
4、借款利息支出所得稅前扣除分析
（1）向金融企業(yè)借款
問題66：小額貸款公司是否屬于金融機(jī)構(gòu)？
問題67：委托貸款是否屬于向金融機(jī)構(gòu)的貸款？
問題68：對利率有何要求？
（2）向非金融企業(yè)借款
（3）關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無息借款的利息支出是否涉稅？
問題69：集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)間借款利息是否應(yīng)開具發(fā)票？
5、重大資產(chǎn)交易
問題70：股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及哪些稅務(wù)問題？
問題71：股權(quán)轉(zhuǎn)讓方、受讓方涉及的稅務(wù)問題有何不同？
問題72：劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)到子公司是否繳納企業(yè)所得稅？
問題73：暫估入賬固定資產(chǎn)的折舊能否稅前扣除？
問題74：閑置資產(chǎn)折舊所得稅如何處理？
問題75：實際資產(chǎn)損失與法定資產(chǎn)損失有何區(qū)別？
問題76：不處理非正常損失劃算么？
問題77：股權(quán)投資分紅如何繳稅？
問題78：非貨幣資產(chǎn)出資涉及的企業(yè)所得稅如何處理？
問題79：固定資產(chǎn)抵債發(fā)生的損失能否稅前扣除？
6、印花稅相關(guān)問題
問題80：股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否代扣代繳印花稅？
問題81：未全額發(fā)生的借款合同如何貼花 ？
問題82：未分配利潤轉(zhuǎn)增資本如何貼花？

第三部分：稅收優(yōu)惠你了么？
問題83：哪些優(yōu)惠需要備案？
問題84：以前年度免稅事項能否補(bǔ)充備案？
問題85：研發(fā)費加計扣除？
問題86：聘用殘疾人有何稅收優(yōu)惠？