各駐津中央基層預(yù)算單位：

　　為進(jìn)一步規(guī)范管理、優(yōu)化流程，促進(jìn)各駐津中央基層預(yù)算單位切實(shí)把賬戶(hù)管理工作做深做實(shí)，從源頭上懲治和預(yù)防腐敗，根據(jù)《財(cái)政部中國(guó)人民銀行 監(jiān)察部 審計(jì)署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)庫(kù)[2002]48號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《辦法》”）及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定，結(jié)合《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)財(cái)政審批管理工作規(guī)程〉的通知》（財(cái)庫(kù)[2007]53號(hào)）文件要求，我辦研究制定了《駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶(hù)審批管理工作操作規(guī)程》。現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　附件：駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶(hù)審批管理工作操作規(guī)程

　　二〇〇九年十二月十七日

　　附件：

駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶(hù)審批管理工作操作規(guī)程

　　第一章  總則

　　第一條  為進(jìn)一步規(guī)范管理、優(yōu)化流程，促進(jìn)各單位切實(shí)把賬戶(hù)管理工作做深做實(shí)，從源頭上懲治和預(yù)防腐敗，根據(jù)《財(cái)政部 中國(guó)人民銀行 監(jiān)察部 審計(jì)署關(guān)于印發(fā)〈駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)庫(kù)[2002]48號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《辦法》”）及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定，結(jié)合《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶(hù)財(cái)政審批管理工作規(guī)程〉的通知》（財(cái)庫(kù)[2007]53號(hào)）文件要求，制定本操作規(guī)程。

　　第二條  駐津中央基層預(yù)算單位是指辦公地址坐落在天津市行政區(qū)劃范圍內(nèi)的中央各部門(mén)所屬的基層行政事業(yè)單位、中央財(cái)政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司所屬的基層事業(yè)單位、政企合一等中央基層單位，以及與駐津中央基層預(yù)算單位存在代管或關(guān)系的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、基金會(huì)、各種中心等社團(tuán)組織。

　　第三條  駐津中央基層預(yù)算單位開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)和管理銀行賬戶(hù)，實(shí)行財(cái)政審批、備案和年檢制度。

　　第四條  財(cái)政部駐天津市財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)員辦”）具體負(fù)責(zé)駐津中央基層預(yù)算單位（包括二級(jí)及以下預(yù)算單位）銀行賬戶(hù)的審批、備案和年檢工作。

　　第五條  專(zhuān)員辦履行銀行賬戶(hù)審批管理工作，應(yīng)遵循“科學(xué)規(guī)范、精簡(jiǎn)高效、公開(kāi)透明”的原則。

　　第六條  駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)積極配合專(zhuān)員辦做好銀行賬戶(hù)監(jiān)管工作。駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)建立健全本單位銀行賬戶(hù)管理制度，規(guī)范銀行賬戶(hù)的使用和管理，正確使用銀行賬戶(hù)管理軟件，加強(qiáng)數(shù)據(jù)維護(hù)和運(yùn)行管理，確保電子數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整、有效。單位負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本單位銀行賬戶(hù)申請(qǐng)開(kāi)立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

　　第七條  駐津中央二級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理本單位及下屬基層預(yù)算單位銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、備案和年檢申請(qǐng)手續(xù)。在津無(wú)二級(jí)預(yù)算單位的三級(jí)及以下基層預(yù)算單位由其在津最高一級(jí)預(yù)算單位統(tǒng)一辦理。

　　第二章  銀行賬戶(hù)的開(kāi)立

　　第八條  駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)《辦法》及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定的要求辦理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立申請(qǐng)。

　　第九條  申請(qǐng)開(kāi)立銀行賬戶(hù)的單位需報(bào)送的資料。

　?。ㄒ唬堕_(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)報(bào)告》。需正式行文，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明本單位的基本情況和申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)的理由，包括新開(kāi)立賬戶(hù)的名稱(chēng)、用途、使用范圍，開(kāi)戶(hù)依據(jù)或開(kāi)戶(hù)理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說(shuō)明的情況。

　?。ǘ吨醒牖鶎宇A(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)表》。需中央主管部門(mén)審核簽署意見(jiàn)，并加蓋本單位和中央主管部門(mén)印章。經(jīng)中央主管部門(mén)授權(quán)，可由上級(jí)主管部門(mén)代簽，但需報(bào)送中央主管部門(mén)的授權(quán)文件。

　?。ㄈ吨醒牖鶎宇A(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)表》電子版，從“中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)”導(dǎo)出的擴(kuò)展名為“。TXT”的兩個(gè)電子文件。

　　（四）各類(lèi)賬戶(hù)需提供的證明資料：

　?、被举~戶(hù)：機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門(mén)批準(zhǔn)本單位成立的文件，單位法人證書(shū)和組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件。

　　⒉基建賬戶(hù)：基建項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件，初步設(shè)計(jì)，工程建設(shè)合同。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付試點(diǎn)單位將不再審批基建賬戶(hù)，原已批復(fù)的基建賬戶(hù)應(yīng)盡快撤消，并辦理相關(guān)手續(xù)。

　?、呈杖?yún)R繳賬戶(hù)：按照國(guó)務(wù)院規(guī)定程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件，收費(fèi)許可證復(fù)印件。

　?、捶扛念?lèi)賬戶(hù)：實(shí)行住房制度改革的有關(guān)批復(fù)文件。

　?、低鈪R類(lèi)賬戶(hù)：擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料，國(guó)家外匯管理局出具的備案意見(jiàn)。

　　⒍黨費(fèi)工會(huì)賬戶(hù)：批準(zhǔn)成立黨團(tuán)委和工會(huì)的文件，工會(huì)法人資格證書(shū)，地方總工會(huì)出具的證明材料（需總工會(huì)簽章）。

　?、菲渌麑徟?lèi)賬戶(hù)：財(cái)政部批準(zhǔn)開(kāi)戶(hù)的批復(fù)文件和其他相關(guān)證明文件。

　　第十條  審批流程和管理職責(zé)。

　?。ㄒ唬┦芾?。經(jīng)辦人受理駐津中央基層預(yù)算單位報(bào)送的審批類(lèi)銀行賬戶(hù)開(kāi)立申請(qǐng)資料，并核對(duì)申報(bào)資料是否齊全。對(duì)不符合報(bào)送規(guī)定和要求的賬戶(hù)申報(bào)資料，應(yīng)視情況要求其補(bǔ)報(bào)或退回重報(bào)。

　?。ǘ徍恕＝?jīng)辦人依據(jù)《辦法》及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定的賬戶(hù)開(kāi)立條件、內(nèi)容、用途和使用范圍，對(duì)駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶(hù)申報(bào)資料進(jìn)行審核，并提出書(shū)面意見(jiàn)。

　?。ㄈ?fù)核。主管處長(zhǎng)對(duì)駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶(hù)申報(bào)資料和經(jīng)辦人審核意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核并簽字。對(duì)經(jīng)辦人審核意見(jiàn)有修改要求的，由經(jīng)辦人修改后再進(jìn)行復(fù)核并簽字。

　?。ㄋ模┒螐?fù)核。辦公室對(duì)審核意見(jiàn)進(jìn)行二次復(fù)核并簽字。

　?。ㄎ澹彾?。辦領(lǐng)導(dǎo)對(duì)業(yè)務(wù)處審核和辦公室復(fù)核的賬戶(hù)審核意見(jiàn)進(jìn)行審定并簽字。

　?。┡鷱?fù)。對(duì)經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)審定后同意開(kāi)立的審批類(lèi)銀行賬戶(hù)，主管處應(yīng)及時(shí)向駐津中央基層預(yù)算單位簽發(fā)《中央預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)批復(fù)書(shū)》，同時(shí)告知駐津中央基層預(yù)算單位須持《中央預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)批復(fù)書(shū)》到銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，并要求在《辦法》規(guī)定時(shí)間內(nèi)履行備案程序。

　　第十一條  專(zhuān)員辦受理銀行賬戶(hù)申請(qǐng)資料后，應(yīng)及時(shí)對(duì)基層預(yù)算單位報(bào)送的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審核，一般應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)審核完畢。

　　第十二條  駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)在專(zhuān)員辦簽發(fā)《中央預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)批復(fù)書(shū)》的15個(gè)工作日內(nèi)，到指定銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。對(duì)于拖延不辦的，專(zhuān)員辦要予以督促。督促無(wú)效的，專(zhuān)員辦可視情況收回《中央預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)批復(fù)書(shū)》，并予以作廢。

　　第十三條  中央基層預(yù)算單位對(duì)賬戶(hù)審批意見(jiàn)存有疑義時(shí)，應(yīng)與專(zhuān)員辦進(jìn)行協(xié)商。協(xié)商后意見(jiàn)仍不一致的，由專(zhuān)員辦按工作程序?qū)⒂嘘P(guān)情況上報(bào)財(cái)政部，由財(cái)政部作出審定后將結(jié)果通知中央一級(jí)預(yù)算單位和專(zhuān)員辦。

　　第三章  銀行賬戶(hù)的備案

　　第十四條  駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)《辦法》及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定的要求辦理銀行賬戶(hù)的新開(kāi)立、變更和撤戶(hù)備案。

　　第十五條  駐津中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)具有以下情形，應(yīng)報(bào)我辦備案：

　?。ㄒ唬┿y行賬戶(hù)新開(kāi)立備案，包括審批類(lèi)銀行賬戶(hù)經(jīng)核準(zhǔn)并開(kāi)立賬戶(hù)后的新開(kāi)立備案，由財(cái)政部直接批準(zhǔn)開(kāi)立的零余額類(lèi)賬戶(hù)、中央財(cái)政匯繳專(zhuān)戶(hù)等的新開(kāi)立備案，確因業(yè)務(wù)需要開(kāi)設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶(hù)、保證金賬戶(hù)、定期存款賬戶(hù)等備案類(lèi)賬戶(hù)的新開(kāi)立備案等。為通過(guò)POS機(jī)劃款而開(kāi)設(shè)的公務(wù)卡（單位卡）賬戶(hù)暫采取備案處理，但單位卡需與實(shí)有資金賬戶(hù)綁定，并嚴(yán)格按照公務(wù)卡相關(guān)規(guī)定使用。

　?。ǘ┿y行賬戶(hù)變更備案，包括基層預(yù)算單位變更名稱(chēng)但不改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)，基層預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表、地址及其他開(kāi)戶(hù)資料變更的，因開(kāi)戶(hù)銀行原因變更銀行賬號(hào)但不改變開(kāi)戶(hù)銀行的，延期變更以及其他按規(guī)定不需報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)審批的變更事項(xiàng)。

　?。ㄈ┿y行賬戶(hù)撤銷(xiāo)備案，包括銀行賬戶(hù)到期撤戶(hù)，遷址撤戶(hù)，單位注銷(xiāo)撤戶(hù)，換行撤戶(hù)以及其他撤戶(hù)。

　　第十六條  備案時(shí)間要求：

　?。ㄒ唬┬麻_(kāi)立賬戶(hù)備案申請(qǐng)應(yīng)在開(kāi)立銀行賬戶(hù)后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送專(zhuān)員辦備案。

　?。ǘ┳兏~戶(hù)備案應(yīng)在變更事項(xiàng)發(fā)生后或知道變更事項(xiàng)發(fā)生后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送專(zhuān)員辦備案。

　?。ㄈ┏蜂N(xiāo)賬戶(hù)備案應(yīng)在銀行撤戶(hù)手續(xù)辦理完畢后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送專(zhuān)員辦備案。

　　第十七條  備案需報(bào)送的資料：

　　（一）《中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)備案表》（加蓋公章）。主管部門(mén)、單位負(fù)責(zé)人或單位地址變更的，可不提供備案表，但應(yīng)提供變更的備案報(bào)告及公告等相關(guān)證明材料。

　?。ǘ吨醒腩A(yù)算單位銀行賬戶(hù)備案表》電子版，從“中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)”導(dǎo)出的擴(kuò)展名為“。TXT”的兩個(gè)電子文件。

　?。ㄈ┢渌嚓P(guān)證明材料：

　　⒈新開(kāi)戶(hù)證明材料（適用于新開(kāi)戶(hù)備案）：銀行出具的《開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》，開(kāi)戶(hù)許可證，住房公積金登記證，財(cái)政部批準(zhǔn)開(kāi)立零余額賬戶(hù)、中央財(cái)政匯繳專(zhuān)戶(hù)的文件，定期存單，貸款協(xié)議，授予開(kāi)立保證金賬戶(hù)資格的文件等；

　?、沧兏~戶(hù)證明材料（適用于變更備案）：銀行出具的《賬號(hào)變更告知書(shū)》或變更證明，預(yù)算單位的變更公告等；

　?、吵窇?hù)證明材料（適用于撤戶(hù)備案）：銀行出具的《撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》、當(dāng)期銀行對(duì)賬單和轉(zhuǎn)出最后一筆資金的原始憑證等的復(fù)印件。

　　第十八條  備案流程和管理職責(zé)。

　　（一）受理。專(zhuān)員辦根據(jù)《辦法》的規(guī)定和要求受理駐津中央基層預(yù)算單位報(bào)送的備案類(lèi)銀行賬戶(hù)備案申請(qǐng)，并進(jìn)行合規(guī)性審核。對(duì)于不符合規(guī)定或資料不齊的，應(yīng)退回重新補(bǔ)報(bào)；對(duì)于符合規(guī)定且資料齊全的，準(zhǔn)予受理。一般應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)審核完畢。

　?。ǘ徍?。經(jīng)辦人將備案信息輸入賬戶(hù)信息管理系統(tǒng)，并對(duì)申請(qǐng)材料和電子數(shù)據(jù)進(jìn)行初審，提出審核意見(jiàn)并報(bào)主管處長(zhǎng)復(fù)核。

　?。ㄈ?fù)核。主管處長(zhǎng)對(duì)申請(qǐng)資料和經(jīng)辦人審核意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核并簽字。對(duì)經(jīng)辦人審核意見(jiàn)有修改要求的，由經(jīng)辦人修改后再進(jìn)行復(fù)核并簽字。

　　（四）二次復(fù)核。辦公室對(duì)審核意見(jiàn)進(jìn)行二次復(fù)核并簽字。

　?。ㄎ澹彾ā＾k領(lǐng)導(dǎo)對(duì)業(yè)務(wù)處審核和辦公室復(fù)核的賬戶(hù)審核意見(jiàn)進(jìn)行審定并簽字。

　　（六）備案。對(duì)經(jīng)審核符合《辦法》及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定賬戶(hù)備案，專(zhuān)員辦簽發(fā)《中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)備案審核處理意見(jiàn)通知書(shū)》。駐津中央基層預(yù)算單位根據(jù)通知書(shū)要求，對(duì)備案合格的賬戶(hù)及時(shí)維護(hù)系統(tǒng)賬戶(hù)信息，對(duì)備案不合格的賬戶(hù)限期進(jìn)行整改。

　　第四章  銀行賬戶(hù)的年檢

　　第十九條  各駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)在每年1月31日前將上年度銀行賬戶(hù)的年檢資料報(bào)送專(zhuān)員辦參加年檢。

　　第二十條  各駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)參加年檢的銀行賬戶(hù)包括截至該年度12月31日本單位保留的所有銀行賬戶(hù)（含所屬非法人機(jī)構(gòu)開(kāi)立的所有銀行賬戶(hù)）。

　　第二十一條  年檢需報(bào)送的資料。

　?。ㄒ唬┱叫形牡哪隀z申請(qǐng)報(bào)告，年檢申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明本單位及匯總申報(bào)的下屬單位該年度銀行賬戶(hù)的基本情況、變動(dòng)情況，上年度年檢不合格賬戶(hù)的整改情況；

　　（二）《200X年度中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)年檢申請(qǐng)表》（加蓋公章）；

　　（三）《200X年度中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)年檢申請(qǐng)表》電子版，從“中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)”導(dǎo)出的擴(kuò)展名為“。TXT”的兩個(gè)電子文件；

　?。ㄋ模┲醒腩A(yù)算單位200X年度資產(chǎn)負(fù)債表（加蓋公章）；

　?。ㄎ澹?00X年12月31日銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表復(fù)印件（加蓋公章）。

　?。┠隀z申請(qǐng)中存在以下情況的書(shū)面說(shuō)明：

　?、背鲐?cái)政部財(cái)庫(kù)[2002]48號(hào)和財(cái)庫(kù)[2004]1號(hào)文件規(guī)定適用范圍管理的賬戶(hù)；

　?、参窗匆?guī)定報(bào)經(jīng)我辦批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)；

　?、成米愿淖冇猛镜馁~戶(hù)；

　?、从馄谑褂玫馁~戶(hù)；

　　⒌出借、出租的賬戶(hù)；

　?、段窗匆?guī)定報(bào)備案的賬戶(hù)；

　?、反嬖谄渌羞`規(guī)問(wèn)題的賬戶(hù)。

　　第二十二條  年檢程序。

　?。ㄒ唬┦芾怼＝?jīng)辦人受理駐津中央基層預(yù)算單位報(bào)送的銀行賬戶(hù)年檢資料，并核對(duì)申報(bào)資料是否齊全。對(duì)不符合報(bào)送規(guī)定和要求的賬戶(hù)年檢資料，視情況要求駐津中央基層預(yù)算單位補(bǔ)報(bào)或退回重報(bào)。

　　（二）審核。經(jīng)辦人根據(jù)《辦法》及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定，對(duì)駐津中央基層預(yù)算單位報(bào)送的年檢賬戶(hù)，是否經(jīng)中央財(cái)政部門(mén)審批、是否履行備案手續(xù)等情況進(jìn)行逐一審查，并提出書(shū)面意見(jiàn)。

　?。ㄈ?fù)核。主管處長(zhǎng)對(duì)駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶(hù)年檢資料和經(jīng)辦人審查意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)審并簽字。對(duì)經(jīng)辦人審查意見(jiàn)有修改要求的，由經(jīng)辦人修改后再進(jìn)行復(fù)審并簽字。

　?。ㄋ模┒螐?fù)核。辦公室對(duì)審核意見(jiàn)進(jìn)行二次復(fù)核并簽字。

　　（五）審定。辦領(lǐng)導(dǎo)對(duì)業(yè)務(wù)處審核和辦公室復(fù)核的賬戶(hù)年檢審查意見(jiàn)進(jìn)行審定并簽字。

　?。┙Y(jié)論下發(fā)和問(wèn)題整改。專(zhuān)員辦根據(jù)審定的賬戶(hù)年檢審查意見(jiàn)，向駐津中央基層預(yù)算單位簽發(fā)《中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)年檢結(jié)論》。對(duì)于存在問(wèn)題需要整改的，應(yīng)責(zé)令和督促駐津中央基層預(yù)算單位按規(guī)定和要求及時(shí)整改落實(shí)，并做好整改落實(shí)情況的記錄和備案工作。

　　第二十三條  除特殊情況外，專(zhuān)員辦應(yīng)在當(dāng)年4月30日之前，按照《辦法》及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定和要求，完成上年度賬戶(hù)年檢資料審核、年檢結(jié)論下發(fā)等工作。6月1日前，專(zhuān)員辦向財(cái)政部上報(bào)年檢報(bào)告。

　　第五章  銀行賬戶(hù)的監(jiān)督管理

　　第二十四條  駐津中央基層預(yù)算單位開(kāi)立的銀行賬戶(hù)應(yīng)保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的，經(jīng)專(zhuān)員辦審核同意，駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)本規(guī)程規(guī)定重新辦理開(kāi)戶(hù)及備案手續(xù)，同時(shí)將原《中央預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)批復(fù)書(shū)》（原件）送專(zhuān)員辦在“備注”欄加蓋“注銷(xiāo)”印章。在開(kāi)立新賬戶(hù)后，及時(shí)將原賬戶(hù)撤銷(xiāo)，并辦理撤戶(hù)備案手續(xù)。

　　第二十五條  對(duì)于確需延長(zhǎng)使用期限的賬戶(hù)，駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)提前一個(gè)月向?qū)T辦提出延期申請(qǐng)，經(jīng)專(zhuān)員辦審核同意并下發(fā)批復(fù)文件后，應(yīng)根據(jù)《辦法》規(guī)定嚴(yán)格履行相應(yīng)的賬戶(hù)延期變更備案手續(xù)，及時(shí)辦理原賬戶(hù)的撤戶(hù)備案和新賬戶(hù)的新開(kāi)戶(hù)備案；對(duì)經(jīng)審核不同意延期的賬戶(hù)，應(yīng)按時(shí)撤銷(xiāo)。

　　第二十六條  駐津中央基層預(yù)算單位對(duì)不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，分賬核算。

　　第二十七條  專(zhuān)員辦建立銀行賬戶(hù)信息管理系統(tǒng)，對(duì)駐津中央基層預(yù)算單位開(kāi)立的銀行賬戶(hù)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等情況，建立駐津中央基層預(yù)算單位賬戶(hù)管理檔案。專(zhuān)員辦每年在年檢申報(bào)前（12月）和年檢結(jié)束后（6月）對(duì)賬戶(hù)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)各進(jìn)行一次清理檢查，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)及時(shí)予以糾正，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和完整。

　　第二十八條  專(zhuān)員辦實(shí)行銀行賬戶(hù)審批管理跟蹤問(wèn)效制度，及時(shí)跟蹤和監(jiān)督駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等情況。結(jié)合賬戶(hù)日常管理需要，采取定期檢查、重點(diǎn)檢查、座談交流等多種形式，了解核實(shí)駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶(hù)規(guī)范管理情況。并于每年1月15前將上年銀行賬戶(hù)管理年度總結(jié)及相關(guān)報(bào)表、截至上年底中央基層預(yù)算單位合規(guī)有效的賬戶(hù)信息情況報(bào)送財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司和監(jiān)督檢查局），并附電子文檔。

　　第六章  罰則

　　第二十九條  駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)，不得擅自開(kāi)立銀行賬戶(hù)，不得改變賬戶(hù)用途，不得將預(yù)算收入?yún)R繳專(zhuān)用存款賬戶(hù)資金和財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶(hù)，不得為個(gè)人或其他單位提供信用。違反規(guī)定的，專(zhuān)員辦將依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

　　第三十條  駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定參加年檢，及時(shí)認(rèn)真做好本單位及下屬單位年檢布置和資料報(bào)送工作，不得漏報(bào)瞞報(bào)賬戶(hù)，無(wú)正當(dāng)理由不得拖延執(zhí)行和不執(zhí)行賬戶(hù)年檢。違反規(guī)定的，專(zhuān)員辦將予以通報(bào)批評(píng)，對(duì)拒不改正的，專(zhuān)員辦將函告財(cái)政部，由財(cái)政部決定暫停或停止對(duì)其撥付預(yù)算資金，并提交監(jiān)察部門(mén)對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分。

　　第三十一條  駐津中央基層預(yù)算單位應(yīng)認(rèn)真落實(shí)專(zhuān)員辦年檢結(jié)論和處理決定。對(duì)于違反賬戶(hù)管理規(guī)定而又拒不整改落實(shí)的，專(zhuān)員辦將根據(jù)《辦法》等相關(guān)規(guī)定予以處理。

　　第三十二條  開(kāi)戶(hù)銀行違反規(guī)定，有下列情形之一的，專(zhuān)員辦將根據(jù)有關(guān)規(guī)定移交中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局等有關(guān)機(jī)關(guān)進(jìn)行處罰，同時(shí)函告財(cái)政部，由財(cái)政部決定取消該金融機(jī)構(gòu)為中央預(yù)算單位開(kāi)戶(hù)的資格，涉嫌犯罪的依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

　?。ㄒ唬┎话匆?guī)定為駐津中央預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)的；

　?。ǘ┪唇?jīng)核準(zhǔn)擅自為駐津中央預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)的；

　?。ㄈ┐嬖陂_(kāi)戶(hù)把關(guān)不嚴(yán)等違規(guī)行為的；

　?。ㄋ模┎蝗鐚?shí)向?qū)T辦提供有關(guān)銀行賬戶(hù)管理情況的；

　?。ㄎ澹┢渌`反賬戶(hù)管理規(guī)定的。

　　中國(guó)人民銀行或國(guó)家外匯管理局應(yīng)監(jiān)督開(kāi)戶(hù)銀行按本辦法規(guī)定為各駐津中央基層預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)或開(kāi)立、使用外匯賬戶(hù)，查處開(kāi)戶(hù)銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

　　第三十三條  對(duì)于賬戶(hù)管理存在重大違規(guī)問(wèn)題或?qū)`規(guī)行為拒不糾正的駐津中央基層預(yù)算單位，專(zhuān)員辦將直接或會(huì)同監(jiān)察、人民銀行、審計(jì)等部門(mén)組成聯(lián)合檢查小組，對(duì)其財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行延伸檢查，并依照銀行賬戶(hù)管理的相關(guān)規(guī)定和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

　　第三十四條  專(zhuān)員辦在對(duì)駐津中央基層預(yù)算單位銀行賬戶(hù)實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，被查單位應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓檢查。違反規(guī)定的，專(zhuān)員辦將依照銀行賬戶(hù)管理的相關(guān)規(guī)定和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)單位和當(dāng)事人的責(zé)任。

　　第七章  附則

　　第三十五條  本操作規(guī)程由專(zhuān)員辦負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十六條  本操作規(guī)程自發(fā)布之日起施行。本規(guī)程發(fā)布前發(fā)布的有關(guān)規(guī)定與本規(guī)程不一致的，按本規(guī)程執(zhí)行。