各上市公司：

　　根據(jù)《公司法》、《證券法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)就規(guī)范境內(nèi)上市公司（以下簡(jiǎn)稱“上市公司”）所屬企業(yè)到境外上市有關(guān)問題通知如下：

　　一、上市公司所屬企業(yè)到境外上市，是指上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“所屬企業(yè)”）到境外證券市場(chǎng)公開發(fā)行股票并上市的行為。

　　二、所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　（一）上市公司在最近三年連續(xù)盈利。

　?。ǘ┥鲜泄咀罱齻€(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市。

　?。ㄈ┥鲜泄咀罱粋€(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的50％。

　?。ㄋ模┥鲜泄咀罱粋€(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30％。

　?。ㄎ澹┥鲜泄九c所屬企業(yè)不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，且資產(chǎn)、財(cái)務(wù)獨(dú)立，經(jīng)理人員不存在交叉任職。

　?。┥鲜泄炯八鶎倨髽I(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10％。

　?。ㄆ撸┥鲜泄静淮嬖谫Y金、資產(chǎn)被具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形，或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易。

　?。ò耍┥鲜泄咀罱隉o重大違法違規(guī)行為。

　　三、所屬企業(yè)到境外上市事項(xiàng)，上市公司應(yīng)當(dāng)按照本通知的要求，依法就下列事項(xiàng)做出決議：

　　（一）董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就所屬企業(yè)到境外上市是否符合本通知、所屬企業(yè)到境外上市方案、上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾及持續(xù)盈利能力的說明與前景做出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

　?。ǘ┕蓶|大會(huì)應(yīng)當(dāng)就董事會(huì)提案中有關(guān)所屬企業(yè)境外上市方案、上市公司維持獨(dú)立上市地位及持續(xù)盈利能力的說明與前景進(jìn)行逐項(xiàng)審議并表決。

　?。ㄈ┥鲜泄径隆⒏呒?jí)管理人員在所屬企業(yè)安排持股計(jì)劃的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就該事項(xiàng)向流通股（社會(huì)公眾股）股東征集投票權(quán)，該事項(xiàng)獨(dú)立表決并須獲得出席股東大會(huì)的流通股（社會(huì)公眾股）股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。

　　四、上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦機(jī)構(gòu)名單的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任其維持持續(xù)上市地位的財(cái)務(wù)顧問（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)顧問”）。財(cái)務(wù)顧問承擔(dān)以下職責(zé)：

　?。ㄒ唬┴?cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照本通知，對(duì)上市公司所屬企業(yè)到境外上市申請(qǐng)文件進(jìn)行盡職調(diào)查、審慎核查，出具財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，承諾有充分理由確信上市公司申請(qǐng)文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，確信上市公司在所屬企業(yè)到境外上市后仍然具備獨(dú)立的持續(xù)上市地位、保留的核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。

　　（二）財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位，并承擔(dān)下列工作：

　　1、持續(xù)關(guān)注上市公司核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)狀況、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等情況

　　2、針對(duì)所屬企業(yè)發(fā)生的對(duì)上市公司權(quán)益有重要影響的資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況變化，以及其他影響上市公司股票價(jià)格的重要信息，督導(dǎo)上市公司依法履行信息披露義務(wù)

　　3、財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后十個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”。

　　五、所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在下述事件發(fā)生后次日履行信息披露義務(wù)：

　?。ㄒ唬┧鶎倨髽I(yè)到境外上市的董事會(huì)、股東大會(huì)決議。

　?。ǘ┧鶎倨髽I(yè)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的境外上市申請(qǐng)獲得受理。

　　（三）所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市。

　?。ㄋ模┥鲜泄緫?yīng)當(dāng)及時(shí)向境內(nèi)投資者披露所屬企業(yè)向境外投資者披露的任何可能引起股價(jià)異常波動(dòng)的重大事件。上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告的重大事項(xiàng)中就所屬企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展情況予以說明。

　　六、財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)參照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》的規(guī)定，遵守法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，盡職出具相關(guān)財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。中國(guó)證監(jiān)會(huì)比照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》對(duì)財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)情況實(shí)施監(jiān)管。

　　七、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求編制并報(bào)送申請(qǐng)文件及相關(guān)材料。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司所屬企業(yè)到境外上市申請(qǐng)實(shí)施行政許可。

　　八、同時(shí)發(fā)行境內(nèi)上市內(nèi)資股和境內(nèi)上市外資股的上市公司不適用本通知。