各專業(yè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國投資銀行、中國光大銀行、華夏銀行；中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行：正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯注：根據(jù)中國人民銀行公告[2010]第2號(hào)文件規(guī)定，本文失效。

　　現(xiàn)將《金融機(jī)構(gòu)繳存外幣存款準(zhǔn)備金暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。有關(guān)實(shí)施細(xì)則通知如下：

　　一、實(shí)施時(shí)間。本規(guī)定從1993年3月1日起實(shí)施，國家專業(yè)銀行（含中國投資銀行）和商業(yè)銀行要按規(guī)定從1993年第二季度起繳納外幣存款準(zhǔn)備金。

　　二、實(shí)施步驟。考慮到各有關(guān)金融機(jī)構(gòu)外匯資金調(diào)撥、調(diào)整的過程，決定對繳存比例采取分步實(shí)施、逐步到位的辦法。即第一步：1994年第四季度前按3％的比例繳存；第二步：1994年第四季度開始按5％的比例繳存。

　　三、外幣存款準(zhǔn)備金的計(jì)算是以當(dāng)季月平均余額乘以繳存比例。當(dāng)季月平均余額是指繳存范圍內(nèi)各項(xiàng)外幣存款當(dāng)季每月末日余額的算術(shù)平均數(shù)。如1993年第三季度應(yīng)繳存外幣存款準(zhǔn)備金的月平均余額為：（1993年7月31日余額＋8月31日余額＋9月30日的余額）／3.

　　四、每月末日余額以會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)為準(zhǔn)，沒有會(huì)計(jì)報(bào)表的可暫用項(xiàng)目電報(bào)代替，并抓緊建立健全會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表出來后，每半年應(yīng)用會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)調(diào)整一次。

　　五、有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的繳存外幣存款準(zhǔn)備金報(bào)告書和劃款確認(rèn)書應(yīng)最遲于劃款次日以電傳或傳真報(bào)送中國人民銀行計(jì)劃資金司，并同時(shí)補(bǔ)寄正式文本。計(jì)劃資金司傳真號(hào)為601.2768，601.2769，電傳號(hào)隨后通知。

　　六、各家銀行應(yīng)于1993年5月1日前選擇好一至兩家境外行開設(shè)“××××銀行代理人民銀行準(zhǔn)備金存款”帳戶，并將開戶行的法定名稱、地址、電傳號(hào)、傳真號(hào)、帳號(hào)、帳戶名稱（中、英文）報(bào)送中國人民銀行計(jì)劃資金司備案。人民銀行的外幣存款準(zhǔn)備金分別由各家銀行存入其上述帳戶，人民銀行授權(quán)各家銀行代為經(jīng)營，各家銀行不得用該項(xiàng)資金彌補(bǔ)外匯頭寸，并須保證每年至少有2％的收益，每季劃繳一次，交由中國人民銀行增加風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

　　七、繳存和調(diào)整外幣存款準(zhǔn)備金的會(huì)計(jì)科目及帳務(wù)處理，由各家銀行自行制定，報(bào)送中國人民銀行計(jì)劃資金司備案。

　　八、中國人民銀行對各家銀行的外幣存款準(zhǔn)備金以其總行為單位進(jìn)行考核。

　　九、中國人民銀行將在此基礎(chǔ)上，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對其他金融機(jī)構(gòu)的外匯資產(chǎn)負(fù)債按一定比例收繳“押存資產(chǎn)”，具體辦法另行下達(dá)。