與現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)一樣，私營公司每天發(fā)生的通過銀行進(jìn)行的結(jié)算業(yè)務(wù)也是非常頻繁的。為了隨時掌握銀行存款的收支和結(jié)存情況，同現(xiàn)金核算一樣，私營公司應(yīng)按開戶銀行、其他金融機(jī)構(gòu)和存款種類及貨幣種類設(shè)置銀行存款日記賬進(jìn)行序時核算�！般y行存款日記賬”的格式與“現(xiàn)金日記賬”的格式基本相同。
“銀行存款日記賬”是由出納人員根據(jù)審核后的原始憑證或收付款的記賬憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序逐日逐筆登記的，每日終了應(yīng)結(jié)出余額，月末結(jié)出本月收入、付出的合計數(shù)和月末結(jié)存數(shù)，并且和銀行核對賬目。
