【摘要】筆者基于對某市基層銀行的大量調研，分析了基層銀行在操作風險管理上存在的四大問題和銀行操作風險產生的本質原因，提出了控制基層銀行操作風險的對策。

　　【關鍵詞】操作風險；制度；基層銀行

　　信用風險、市場風險、操作風險是銀行業(yè)面臨的三大風險。長期以來，信用風險、市場風險一直是銀行風險管理的主角，只是近年來銀行操作風險案件的頻發(fā)才使操作風險的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。如美國所羅門兄弟公司因賬務處理錯誤形成的6000萬美元的損失，日本大和銀行因操作風險控制制度缺失導致的11億美元的損失。我國此類案件也不乏其數(shù)，如中行的“高山卷款10億潛逃案”，建行的“吉林金融詐騙案”，農行的“邯鄲金庫5500萬被盜案”等。

　　巴塞爾委員會將商業(yè)銀行操作風險定義為：由于內部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失效，或由于外部事件的影響，造成直接或間接損失的風險。操作風險的特征是：覆蓋范圍廣，成險概率高，人為因素大。這一風險時刻伴隨著商業(yè)銀行經營過程的始終，關系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，是不得不研究的課題。而“操作”主要由基層來完成，所以基層銀行操作風險控制的研究更具有現(xiàn)實意義。

　　一、基層行操作風險管理中存在的主要問題

　　從對某市某行基層網點調研情況看，主要存在如下具體問題：

　?。ㄒ唬┚C合柜員制下的操作風險

　　1.在綜合柜員制下，柜員單人為客戶提供金融服務，業(yè)務品種增加、業(yè)務量增大、勞動強度也不斷增大，高強壓力下，稍有放松便可能出現(xiàn)差錯形成風險。新業(yè)務知識和新操作技能的欠缺也是造成操作風險的一個重要原因。

　　2.職業(yè)道德因素引發(fā)的操作風險。有些柜員由于工作態(tài)度不認真、操作不經心，導致操作失誤。柜員之間、柜員和主管授權人員之間互不防范，也造成風險隱患。

　　3.考核激勵模式的偏異性。股改上市后，許多行在經營轉型上逐漸向營銷創(chuàng)利這一重心轉移，對基層網點的考核更注重規(guī)模指標和速度指標。這種導向必然造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業(yè)務質量，潛在的風險越積越重。

　　4.基層網點柜員更換頻繁。近幾年，新入行的員工大多被安排到操作一線，他們雖然學歷較高，但工作能力不強，剛剛熟悉業(yè)務，又被充實到其他崗位了。周而復始，基層行成為新員工的培訓基地，這也增加了操作風險。

　?。ǘ┲厥潞蠊芾恚p事前防范

　　在這種理念的支配下，銀行看重的是對已發(fā)生或已存在風險的事后懲處，試圖以嚴厲的處罰遏制風險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制關注較少。

　　（三）基層行存在有章不循、違章操作的問題

　　員工由于風險防范意識薄弱，不能嚴格履行崗位職責，信任代替紀律、習慣代替制度、情面代替管理的現(xiàn)象較普遍。

　?。ㄋ模┕筛暮?ldquo;人情機制”仍未打破

　　盤根錯節(jié)的人際關系網使商業(yè)銀行難以按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的制度規(guī)范進行資源的調配和管理，導致效率低下、風險頻發(fā)。

　　二、操作風險產生原因的深層探討

　　雖然“基層”是“操作”的前臺，但操作風險產生的根本原因，絕不在“基層”本身。

　?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行體制上實現(xiàn)了與國際的接軌，但相關風險監(jiān)管理念卻沒有跟進

　　在封閉經濟條件下，商業(yè)銀行的操作風險并不突出，雖然國有銀行也曾因內部控制等的不完備或失效，或某一外部事件的影響，造成直接或間接損失，但無論從損失的額度還是影響力來看，與今天相比都只是小巫見大巫。“接軌”使銀行面臨巨大的競爭壓力，銀行不得不迅速拓展業(yè)務范圍，這為其帶來機遇的同時也帶來了風險，而風險監(jiān)管的理念卻沒有及時跟進。

　?。ǘ╋L險內控制度缺失

　　操作風險的性質決定其產生大多與內部人為控制因素有關，因此控制操作風險的關鍵是內部控制制度的完善。而良好的內控制度是建立在良好的內部治理結構基礎上的，良好的內部治理結構又依賴于明晰的產權關系。雖然上市的商業(yè)銀行產權關系相對明晰，但國有體制的慣性還沒有徹底消除。

　?。ㄈ]有形成內部控制文化

　　操作風險是一種幾乎覆蓋銀行所有部門、所有人員的全方位風險。國內外統(tǒng)計研究發(fā)現(xiàn)，大部分的損失事件是由處于業(yè)務第一線的工作人員造成的，所以必須制定出全體員工“愿意”遵守的統(tǒng)一的、權威的、全面的規(guī)章制度。而這“愿意”是出自心靈、發(fā)自肺腑，源于濃厚的企業(yè)文化。不形成內部控制的文化，根本無法控制源于每個人、甚至每個崗位的操作風險。

　?。ㄋ模┤狈κ袌黾s束和外部監(jiān)管機制

　　國外大都有權威的評級機構，通過其對銀行各項指標的收集、分析、判斷，向公眾及時提供有效的信息，從而對銀行形成外部監(jiān)督和約束。同時由于存在發(fā)達的控制權市場和經理人市場，市場并購的壓力也使高管人員無法對操作風險掉以輕心。而以上兩方面我國都不健全，就使得操作風險的控制缺乏外部促動力。

　　三、基層行控制操作風險的措施

　?。ㄒ唬┙⑦m合基層行自身特點的風險管理組織體系

　　基層行要建立適合自身風險管理的獨立的組織體系，增強內控機制的活力；要建立鼓勵員工主動發(fā)現(xiàn)和報告風險的機制，及時傳遞風險信息，使風險發(fā)生概率降到最低。

　?。ǘ┙∪僮黠L險管理制度，提高風險管理水平

　　1.規(guī)范業(yè)務操作流程。對業(yè)務操作全過程應遵守的各類規(guī)章制度和操作環(huán)節(jié)制定出詳細、明確的操作流程，達到可控、流暢、細化和可操作。

　　2.完善和細化崗位責任制，強化風險責任的追究制度。對崗位職責進行科學、嚴密的劃分，完善崗位之間業(yè)務結合點的權限、責任，建立一種相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的內控制度。對有章不循和違規(guī)操作的要嚴格地追究、嚴厲地處罰。

　　3.建立行之有效的獎懲機制，做好激勵引導。通過激勵制度使員工的報酬與風險控制掛鉤，使員工在追求個人利益最大化的同時實現(xiàn)風險的可控。

　　（三）將操作風險納入管理文化建設中，打造基層行操作風險管理文化

　　基層行要精心打造適合自身特點的操作風險管理文化，建立一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經營思想、管理理念、風險控制、風險道德標準與風險管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化，強化全員風險意識，引導員工樹立對風險管理的認同感，使其真正意識到防范操作風險人人有責。

　　1.加強職業(yè)道德教育、提高員工素質，尤其對于新入行員工，要在他們踏上工作崗位的第一天，就將內控文化理念灌輸?shù)剿麄兊乃枷胫?，為操作風險的防范做好最基本的準備。

　　2.加強內控安全意識教育。一方面要提高員工對內控安全重要性的認識；另一方面，通過認真解析一些典型案例，強化柜員自覺規(guī)范操作的意識。

　　3.強化內控優(yōu)先的意識。正確處理業(yè)務發(fā)展與制度執(zhí)行的關系，將內控貫穿于業(yè)務發(fā)展的全過程，克服制度阻礙業(yè)務發(fā)展的偏見，自覺執(zhí)行各項規(guī)章制度。

　?。ㄋ模┙⒔∪珒炔勘O(jiān)督檢查機制，切實消除風險隱患

　　1.加強運行督導，認真做好網點業(yè)務的檢查工作。針對工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，采取定期檢查、不定期檢查、突擊檢查、全面檢查、重點抽查、監(jiān)控系統(tǒng)檢查等多種檢查方式，對大額業(yè)務、反交易業(yè)務、特殊業(yè)務要進行單獨檢查。

　　2.明確總會計、營業(yè)經理職責，強化業(yè)務操作風險的現(xiàn)場監(jiān)控?？倳嫛I業(yè)經理應堅持對每一筆業(yè)務進行科學合理的檢查和監(jiān)管，做好事前控制和事中監(jiān)管，把好風險防范的關口。

　　3.認真做好事后監(jiān)督工作。監(jiān)督中心要嚴格按照有關操作規(guī)程和規(guī)定，認真履行監(jiān)督職責，加強對重點網點、重要柜員、重點時間、重要業(yè)務、重要環(huán)節(jié)的監(jiān)督，特別是對大額資金流向、柜員辦理本人業(yè)務、錯賬沖正、反交易、內部賬戶取現(xiàn)等業(yè)務做到重點監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)的問題，嚴厲查處，以防再犯。

　　4.加強對監(jiān)督檢查人員的管理。對總會計、運行督導員、營業(yè)經理等管理人員職責履職情況進行定期或不定期檢查并形成制度，以約束其行為、提高風險管理水平。

　　【參考文獻】

　　[1] 常巍.國有商業(yè)銀行風險研究.中國財政經濟出版社，2007年.