年金險(xiǎn)掩蓋灰色交易 企業(yè)與保險(xiǎn)公司聯(lián)袂逃稅

　　企業(yè)資金以投保團(tuán)體年金險(xiǎn)的名義在保險(xiǎn)公司的賬戶上玩弄投保與退保的游戲。走樣了的團(tuán)體年金險(xiǎn)成了一些企業(yè)洗錢、逃稅、腐敗的“道具”，而在這場游戲中，部分保險(xiǎn)公司也充當(dāng)了企業(yè)如此“理財(cái)”的“幫兇”。 

　　原本是為企業(yè)員工提供補(bǔ)充養(yǎng)老保障的團(tuán)體年金險(xiǎn)，在實(shí)際操作中，似乎正與該險(xiǎn)種的設(shè)立本意相背離。

　　一個(gè)昔日在興業(yè)證券工作的人士告訴記者：“事前我根本不知道公司為我投保了這樣一份保險(xiǎn)，而此后公司退了這份保險(xiǎn)，我也不知道�！�

　　有關(guān)人士透露：由于國家規(guī)定保險(xiǎn)收益不納稅、不計(jì)入債務(wù)，團(tuán)體年金險(xiǎn)成了企業(yè)一個(gè)很好的“工具”：有的企業(yè)甚至偽造職工名冊，在一些內(nèi)部人控制嚴(yán)重的企業(yè)，甚至按照級別、職務(wù)來分別投保。在一樁被曝光的腐敗案子中，某企業(yè)的核心領(lǐng)導(dǎo)竟然為自己投了幾百萬的年金險(xiǎn)。一段時(shí)間退保后，銀子就順利進(jìn)了腰包，那些在名冊上有名實(shí)際不存在的人，或者設(shè)定了門檻拿不到這筆錢的職工的那部分錢就不明不白，不知去向了。

　　蒙在鼓里的被保險(xiǎn)人

　　昔日在興業(yè)證券工作的一個(gè)同事的電話讓徐先生心里不平靜起來。“公司還有這樣一個(gè)保險(xiǎn)嗎？為什么我一點(diǎn)兒都不知道？”徐先生感到驚訝，給徐打電話的林魚(應(yīng)被采訪者的要求，隱去真實(shí)姓名)小姐也想從跟她資歷年份一樣的同事處打聽一下是否有企業(yè)團(tuán)體年金險(xiǎn)這回事。

　　“事前我根本不知道公司為我投保了這樣的一份保險(xiǎn)，而此后他們退了這份保險(xiǎn)，我也不知道”。林魚告訴記者，她想通過法律手段討回本該屬于自己的權(quán)益，“他們拒不支付我應(yīng)得的利益，惟一的理由是有一份要求員工服務(wù)六年的規(guī)定，但這一規(guī)定我事先不知道，所有的事情都從來沒有被明示過，從頭到尾我就像是一個(gè)瞎子”。

　　林魚于2001年3月從所在的興業(yè)證券廈門一家營業(yè)部辭職，在與該營業(yè)部解除勞動(dòng)合同時(shí)，林隱約聽聞公司曾為員工買有團(tuán)體年金保險(xiǎn)，但在詢問時(shí)，當(dāng)時(shí)營業(yè)部稱并不清楚情況，于是雙方協(xié)議約定要妥善解決“社保等事宜”。

　　此后林魚通過各種渠道得知興業(yè)證券確有給員工的這項(xiàng)權(quán)益后，再次與興業(yè)這家營業(yè)部交涉，但該營業(yè)部仍稱不知情，林魚只好找到興業(yè)證券總部。興業(yè)人力資源部一位高層告訴她，他個(gè)人認(rèn)為這項(xiàng)權(quán)利應(yīng)該是可以給予的。他稱公司領(lǐng)導(dǎo)正在研究討論，要林魚耐心等一等。兩個(gè)月后，林魚得到答復(fù)——不能享有這個(gè)年金保險(xiǎn)，因?yàn)榕d業(yè)證券為此設(shè)立了“一道門檻”：要在公司工作滿六年才能拿到這個(gè)保險(xiǎn)，而她離這個(gè)門檻差了三個(gè)月。

　　林魚覺得興業(yè)是設(shè)立了一個(gè)有針對性的門檻，剝奪了自己作為被保險(xiǎn)人的權(quán)利。

　　據(jù)了解，興業(yè)證券先后為員工購買了兩筆團(tuán)體年金保險(xiǎn)：有期交的，有躉繳的，涉及金額1000多萬，涉及到的被保險(xiǎn)人(興業(yè)證券員工)達(dá)四五百人。林魚與徐先生名下各有3萬多元。但事后不久，興業(yè)證券就將其都退保了。

　　如果不是偶然的機(jī)會，林魚可能壓根就不知道還有這樣一項(xiàng)權(quán)益，而除了幾個(gè)操作此事的高層，與林魚和徐先生一樣，興業(yè)證券很多的被投保員工都不知道公司為自己買了年金保險(xiǎn)，員工莫名其妙拿了錢，開始還以為是公司發(fā)的獎(jiǎng)金，后來才知道是年金保險(xiǎn)的退保金。一位員工告訴記者，要是自己做主肯定不會將養(yǎng)老保障先拿回來，當(dāng)中損失了手續(xù)費(fèi)不說，關(guān)鍵是自己需要這個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　“團(tuán)體年金險(xiǎn)是一個(gè)很好的險(xiǎn)種，”林魚說，“如果我自己能決定是否退保，我一定不同意退，這是一份養(yǎng)老保障”。

　　奇怪的章程

　　從投保到退保，在這個(gè)保單上填有姓名的被保險(xiǎn)人或者受益人的態(tài)度被忽略了。也就是說，從保險(xiǎn)合同訂立到終止，被保險(xiǎn)人始終是不知情的。這個(gè)退保的資金結(jié)果用保險(xiǎn)的行話來描敘就是：部分本是這個(gè)團(tuán)體年金險(xiǎn)受益人的職工，在興業(yè)設(shè)定的門檻下，失去了請求保單權(quán)益的資格。

　　記者打通興業(yè)證券人力資源部經(jīng)理杜建新的手機(jī)，他讓記者找主管此事的副經(jīng)理馮小蓮。馮小蓮稱興業(yè)的這筆資金當(dāng)初還在興業(yè)銀行(興業(yè)證券早期大股東為興業(yè)銀行)名下時(shí)，用于銀行系統(tǒng)內(nèi)部養(yǎng)老保障的資金，后來國家統(tǒng)一了社會保障體系，內(nèi)部保險(xiǎn)取消了，這筆錢回到興業(yè)手中，興業(yè)若是用做獎(jiǎng)金發(fā)，要交數(shù)額不少的稅，后來就走到保險(xiǎn)公司的賬上，馮小蓮稱“這實(shí)際上是和保險(xiǎn)公司所做的一個(gè)有約定條件的保險(xiǎn)”。

　　在她看來，就算是扣除了保險(xiǎn)公司的手續(xù)費(fèi)后，還是比發(fā)獎(jiǎng)金合算多了。馮并沒有否認(rèn)興業(yè)沒有履行對員工告知的事實(shí)，她說：“這是公司內(nèi)部的一項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，很敏感，我有必要告訴他們嗎？”她又拿這個(gè)和一些公司實(shí)行公司的期權(quán)制、獎(jiǎng)金類比，她由此做出結(jié)論，“拿到是要符合一定條件的”。

　　然而，令林小姐費(fèi)解的是：保險(xiǎn)和期權(quán)、獎(jiǎng)金在性質(zhì)上根本不一樣，縱然是從激勵(lì)員工這一點(diǎn)來說，至少員工對自己的所得心里是有數(shù)的，期權(quán)行使的日子也是一開始就知道的，但這個(gè)年金險(xiǎn)卻始終讓人蒙在鼓里。

　　“如果這是一份員工的福利計(jì)劃，那么就不應(yīng)當(dāng)是暗箱操作，而應(yīng)該通過職工代表大會或者工會，讓所有員工知情，再說如果公司從一開始就明示是六年，那我就是熬也要熬完這三個(gè)月”。

　　按照馮小蓮的說法推斷，如果這筆錢當(dāng)時(shí)就當(dāng)獎(jiǎng)金發(fā)了，林魚與徐先生都有份兒。但是，錢到保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)了一圈后，卻有好些人拿不到了。

　　由于興業(yè)設(shè)置了門檻，像林魚這樣得不到的這部分資金到哪里去了，興業(yè)在賬目上如何處理，馮小蓮沒有說。馮解釋說關(guān)于工作滿六年的條件是公司領(lǐng)導(dǎo)研究后的決定，記者問具體做決定時(shí)間，是退保前還是退保后，馮的說法前后有些矛盾，一會兒說退保前，一會兒說退保后；記者問是否有相關(guān)文件，馮遲疑后說有，記者要求看看，馮說要請示領(lǐng)導(dǎo)，要記者等半小時(shí)，四十分鐘后馮的辦公室電話一直沒人接，在手機(jī)里，馮匆匆解釋說領(lǐng)導(dǎo)不在，領(lǐng)導(dǎo)關(guān)機(jī)了，記者留下了手機(jī)號碼，但馮一直沒有回電話。

　　后來有人解釋說，興業(yè)證券在章程里有關(guān)于六年的規(guī)定，但奇怪的是，林魚和徐先生在興業(yè)工作近六年，從來沒注意到章程中有這個(gè)激勵(lì)性規(guī)定。更令人疑惑的是，主管員工福利的人力資源部也沒有人提到過章程的事情。

　　走樣的團(tuán)體年金險(xiǎn)

　　像這樣，企業(yè)資金通過投團(tuán)體年金險(xiǎn)的名義在保險(xiǎn)公司的賬戶上躺了一段時(shí)間以后，以退保的名義又重新回到企業(yè)賬上的情況為數(shù)不少。據(jù)記者在保險(xiǎn)業(yè)較為發(fā)達(dá)的一些城市調(diào)查了解，企業(yè)團(tuán)體年金保險(xiǎn)是目前人壽保險(xiǎn)各大險(xiǎn)種中銷售最好的險(xiǎn)種之一，特別在近一兩年來，其增長發(fā)展速度相當(dāng)快，成為各大保險(xiǎn)公司利潤的一個(gè)重要貢獻(xiàn)點(diǎn)，同時(shí)各大保險(xiǎn)公司紛紛開始在推銷該險(xiǎn)種上加大兵力投入。

　　但另一面是，團(tuán)體年金險(xiǎn)幾乎也是退保率最高的險(xiǎn)種。中保人壽與太平洋人壽的有關(guān)人士向記者證實(shí)，目前企業(yè)團(tuán)體年金險(xiǎn)的退保率是其它同類險(xiǎn)種的數(shù)倍以上，是目前保險(xiǎn)公司所有險(xiǎn)種中退保率最高的一個(gè)險(xiǎn)種。

　　企業(yè)團(tuán)體年金險(xiǎn)設(shè)計(jì)的初衷本是效益好的企業(yè)為激發(fā)員工的積極性，在正常社會保險(xiǎn)之余為職工購買的一種補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)，國家是扶持鼓勵(lì)的。但在實(shí)際操作中卻走樣了，成了洗錢、逃稅、腐敗的溫床。

　　據(jù)記者調(diào)查了解，企業(yè)在投保時(shí)除了幾個(gè)高層操作人知道，普通員工大都是蒙在鼓里的，有的公司手段更高明，退保金額拿到后，除了設(shè)定門檻外，還以獎(jiǎng)金的名義扣掉20%的所得稅后再發(fā)給職工，即使拿到錢的那部分職工也做了貢獻(xiàn)給某些人。這些問題在一些國有企業(yè)改制過程中被演繹得淋漓盡致，原來企業(yè)效益好時(shí)積累的利潤被幕后的黑手瓜分。

　　彌補(bǔ)漏洞

　　就保險(xiǎn)公司而言，根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，退保是企業(yè)的自由，就像存錢取錢一樣，保險(xiǎn)公司是無法控制企業(yè)退保行為的，而類似事件的發(fā)生實(shí)際上都是在企業(yè)那一頭出事，“員工是否被告知，企業(yè)是否按照國家的有關(guān)規(guī)定操作，保險(xiǎn)公司方面沒有任何的權(quán)力和義務(wù)去驗(yàn)證這些事情。根據(jù)有關(guān)的文件，團(tuán)體年金險(xiǎn)無論是保與退都是企業(yè)的法人行為，我們認(rèn)的只是企業(yè)的公章。”一位保險(xiǎn)界人士說。

　　就保險(xiǎn)公司而言，他們雖然對企業(yè)借道團(tuán)體年金險(xiǎn)的手段心知肚明，但大多不愿“做損人不利己”的事情，無論企業(yè)投保還是企業(yè)退保，保險(xiǎn)公司在其中都有甜頭可嘗：投保增加了自己的業(yè)務(wù)量，拓展公司的業(yè)務(wù)規(guī)模，企業(yè)退保，保險(xiǎn)公司可以名正言順地收取一定的退保手續(xù)與管理費(fèi)用，基數(shù)在1%-5%不等。就像一位保險(xiǎn)資深人士所言：“投保人肯定要支付某些利益做代價(jià)，你跟我約定存款五年，結(jié)果你兩年就來取了，銀行就只能給你算活期利息，而不能說你存了兩年要按兩年的定期算。”除了退保手續(xù)費(fèi)，保險(xiǎn)公司不支付企業(yè)保單利息。這對保險(xiǎn)公司而言也是一筆數(shù)額不菲的收入。

　　與國家關(guān)于獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的發(fā)放要征收20%的所得稅相比，對企業(yè)而言，這個(gè)退保費(fèi)用，自己要合算很多，年金險(xiǎn)成了逃稅的通道。

　　而實(shí)際上，部分保險(xiǎn)公司某種程度上也在充當(dāng)企業(yè)的“幫兇”，企業(yè)是保險(xiǎn)公司客戶群體中的大魚，投入年金險(xiǎn)的資金，少則幾百萬多則上千萬，“一單團(tuán)體年金險(xiǎn)勝過幾十單個(gè)人保單”，保險(xiǎn)公司的眼睛盯著企業(yè)的錢袋子：利用對企業(yè)量身定做的名義，保險(xiǎn)公司與客戶簽定協(xié)議，在審核程序上走過場，甚至幫助企業(yè)蒙混過關(guān)。

　　有的保險(xiǎn)公司的團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)員為完成任務(wù)和創(chuàng)造數(shù)字上的營銷記錄，想方設(shè)法說服企業(yè)購買團(tuán)體年金險(xiǎn)，往往在年關(guān)大限上報(bào)業(yè)績的時(shí)候，有保險(xiǎn)公司老總發(fā)動(dòng)各種資源網(wǎng)絡(luò)來提高營業(yè)額，甚至教企業(yè)這樣的“理財(cái)高招”：先投保過一段時(shí)間再退保，關(guān)鍵是少了稅后錢到了一些人的口袋里。

　　企業(yè)團(tuán)體年金險(xiǎn)方面的問題引起了各地人大代表的關(guān)注。廈門市就曾有人大代表就此提出過提案，要求重視并采取措施來防范企業(yè)通過團(tuán)體年金等手段和通道進(jìn)行犯罪。采訪中，有專家認(rèn)為，團(tuán)年險(xiǎn)存在的問題值得有關(guān)部門重視，要加強(qiáng)立法監(jiān)督，完善法律空白：主管部門要在法律上加強(qiáng)實(shí)質(zhì)可操作的監(jiān)督，比如限制企業(yè)暗箱操作，可以要求保險(xiǎn)公司執(zhí)行審核程序；在投保退保時(shí)要求必須出示有職代會或者是工會表態(tài)同意的書面文件等；在查處企業(yè)違規(guī)操作時(shí)保險(xiǎn)公司負(fù)有連帶責(zé)任；團(tuán)體年金險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人享有保單權(quán)益的當(dāng)然請求權(quán)等。只有這樣，團(tuán)體年金險(xiǎn)才能不至于流于形式。