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2013注冊會計師考試《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》練習(xí)題（30）
單項選擇題
7、在確定性等價方法下，如果預(yù)期現(xiàn)金流的風(fēng)險加大，在評估項目時，收款的確定性等值（?。?。
A.提高
B.降低
C.保持不變
D.無法確定如何調(diào)整
8、下列各項不屬于正常的匯率風(fēng)險管理的方法的是（?。?。
A.使用套期策略
B.合理確定計價貨幣
C.提前和滯后付款
D.拒絕支付外幣負(fù)債
9、某公司預(yù)計3個月后收到貨款1000萬美元，假設(shè)現(xiàn)在的匯率為1美元兌6.8元人民幣。該公司預(yù)測人民幣會升值，為了防止風(fēng)險，該公司同銀行進(jìn)行協(xié)商，將三個月后換匯的匯率固定為1美元兌6.7元人民幣，這屬于（?。?。
A.貨幣遠(yuǎn)期合同
B.貨幣期權(quán)
C.利率期貨
D.貨幣互換
10、下列各項不能用于量化企業(yè)利率風(fēng)險敞口的是（?。?。
A.重新定價期限差距報告
B.凈收益模擬模型
C.經(jīng)濟(jì)估價或持續(xù)時間模型
D.VaR模型
11、下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險計量程序的描述中不正確的是（?。?。
A.企業(yè)風(fēng)險計量程序的第一步是收集資料，以描述企業(yè)當(dāng)前的財務(wù)狀況
B.企業(yè)設(shè)置的有關(guān)利率的情景和假設(shè)通常由企業(yè)金融工具對于市場利率特定變動的敏感性以及市場利率變動的程度和方向確定
C.風(fēng)險計量程序能夠取得范圍廣大的利率變動的潛在風(fēng)險敞口進(jìn)而識別弱點和受壓點
D.風(fēng)險計量程序中的假設(shè)僅以交易對手的過去行為和表現(xiàn)為基礎(chǔ)，不考慮市場和可能在未來發(fā)生何種變化，不能定期對假設(shè)的合理之處和精確性進(jìn)行重新評估
12、3月份，某投機(jī)者認(rèn)為丙公司股價在未來3個月內(nèi)可能下跌。此時，丙公司股價為每股30美元；而3個月期限的看跌期權(quán)行權(quán)價為23美元，目前售價為每份2美元。如果該投機(jī)者3月份投入30000美元購買看跌期權(quán)，6月份丙公司股價下跌至21美元，那么其損益是（?。?/p>
A.損失30000美元
B.損失5000美元
C.沒有任何損益
D.獲利30000美元
13、如果外匯頭寸的持有期為1天，置信水平為97％時，VaR計量結(jié)果為500萬美元。則下列說法正確的是（?。?。
A.預(yù)期在100個普通的交易日內(nèi)，在其中的97天，其外匯頭寸的價值將減少，但不會超過500萬美元
B.預(yù)期每100個普通的交易日內(nèi)，有3天價值增加會超過500萬美元
C.預(yù)期在100個普通的交易日內(nèi)，在其中的3天，其外匯頭寸的價值將減少，但不會超過500萬美元
D.預(yù)期每100個普通的交易日內(nèi)，有97天價值減少會超過500萬美元
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