第五部分 稅法科目
一、基本要求
為證明考生具有相關(guān)的知識(shí)和技能，考生需能夠：
1.熟悉稅收與稅法相關(guān)的基本原理；
2.全面掌握現(xiàn)行各稅種的納稅義務(wù)人、征稅對象、稅率、計(jì)稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點(diǎn)和減免稅等相關(guān)規(guī)定；
3.準(zhǔn)確掌握生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中相關(guān)各稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算；
4.明確判斷和表達(dá)相關(guān)問題的結(jié)論；
5.重點(diǎn)掌握同一經(jīng)營活動(dòng)涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計(jì)算方法；
6.準(zhǔn)確無誤地填列各主要稅種的納稅申報(bào)表。
二、知識(shí)要求
（一）稅法概論
1.稅法的概念
�。�1）稅法的定義
（2）稅收法律關(guān)系
�。�3）稅法的構(gòu)成要素
（4）稅法的分類
�。�5）稅法的作用
2.稅法的地位及與其他法律的關(guān)系
（1）稅法的地位
�。�2）稅法與其他法律的關(guān)系
3.我國稅收的立法原則
4.我國稅法的制定與實(shí)施
�。�1）稅法的制定，即稅收立法機(jī)關(guān)、稅收立法程序
�。�2）稅法的實(shí)施，即稅法多層次的特點(diǎn)
5.我國現(xiàn)行稅法體系
�。�1）我國現(xiàn)行稅法體系的內(nèi)容
�。�2）我國稅收制度的沿革
6.我國稅收管理體制
�。�1）稅收管理體制的概念
（2）稅收立法權(quán)的劃分
�。�3）稅收執(zhí)法權(quán)的劃分
（4）稅務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和稅收征管范圍的劃分
�。ǘ┰鲋刀惙�
1.征稅范圍及納稅義務(wù)人
�。�1）征稅范圍
�。�2）納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
2.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
�。�1）小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
�。�2）一般納稅人的認(rèn)定及管理
（3）新辦商貿(mào)企業(yè)增值稅一般納稅人的認(rèn)定及管理
3.稅率與征收率的確定
�。�1）基本稅率
（2）低稅率
�。�3）征收率
4.一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
�。�2）進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
�。�3）應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）應(yīng)納稅額的計(jì)算公式
（2）含稅銷售額的換算
�。�3）自來水公司銷售自來水應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�4）銷售特定貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
（5）購置稅控收款機(jī)稅款抵免的計(jì)算
6.電力產(chǎn)品應(yīng)納增值稅的計(jì)算及管理
�。�1）電力產(chǎn)品的銷售額
�。�2）電力產(chǎn)品的征稅辦法
�。�3）銷售電力產(chǎn)品的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
�。�4）發(fā)、供電企業(yè)辦理稅務(wù)登記、納稅申報(bào)
�。�5）發(fā)、供電企業(yè)銷售電力產(chǎn)品票據(jù)的使用
7.幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
（1）兼營不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)
�。�2）混合銷售行為
�。�3）兼營非應(yīng)稅勞務(wù)
8.進(jìn)口貨物征稅
�。�1）進(jìn)口貨物的征稅范圍及納稅人
�。�2）進(jìn)口貨物的適用稅率
�。�3）進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）進(jìn)口貨物的稅收管理
9.出口貨物退（免）稅
�。�1）出口貨物退（免）稅基本政策
�。�2）出口貨物退（免）稅的適用范圍
�。�3）出口貨物的退稅率
�。�4）出口貨物退稅的計(jì)算
（5）出口貨物退（免）稅管理
�。�6）外商投資項(xiàng)目購買國產(chǎn)設(shè)備退稅政策
10.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限
（1）納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間
�。�2）納稅期限
11.納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)
�。�1）納稅地點(diǎn)
（2）增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法
�。�3）增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)辦法
12.增值稅專用發(fā)票的使用及管理
（1）專用發(fā)票領(lǐng)購使用范圍
�。�2）專用發(fā)票開具范圍
（3）專用發(fā)票開具要求
�。�4）專用發(fā)票開具時(shí)限
�。�5）電子計(jì)算機(jī)開具專用發(fā)票的要求
（6）專用發(fā)票與不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的規(guī)定
�。�7）開具專用發(fā)票后發(fā)生退貨或銷售折讓的處理
�。�8）加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票的管理
�。ㄈ�消費(fèi)稅法
1.納稅義務(wù)人
2.稅目與稅率
�。�1）稅目
�。�2）稅率
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）從價(jià)定率的計(jì)算方法
（2）從量定額的計(jì)算方法
�。�3）從價(jià)定率和從量定額混合計(jì)算方法
�。�4）計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定
（5）外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的扣除
�。�6）稅額減征的規(guī)定
�。�7）酒類關(guān)聯(lián)企業(yè)間關(guān)聯(lián)交易消費(fèi)稅問題的處理
4.自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的含義
�。�2）用于其他方面的規(guī)定
�。�3）組成計(jì)稅價(jià)格及稅額的計(jì)算
5.委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的確定
�。�2）代扣代繳稅款的規(guī)定
�。�3）組成計(jì)稅價(jià)格的計(jì)算
（4）委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的扣除
6.兼營不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理
7.進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）實(shí)行從價(jià)定率辦法應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�2）實(shí)行從量定額辦法應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�3）實(shí)行從價(jià)定率和從量定額混合征收辦法應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�4）進(jìn)口卷煙應(yīng)納消費(fèi)稅額的計(jì)算
8.出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅
（1）出口退稅率的規(guī)定
�。�2）出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅政策
（3）出口應(yīng)稅消費(fèi)品退稅額的計(jì)算
�。�4）出口應(yīng)稅消費(fèi)品辦理退（免）稅后的管理
9.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限
�。�1）消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間
�。�2）消費(fèi)稅的納稅期限
10.納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)
�。�1）消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)
�。�2）消費(fèi)稅的納稅申報(bào)
�。ㄋ模I業(yè)稅法
1.納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
�。�1）納稅義務(wù)人
�。�2）扣繳義務(wù)人
2.稅目與稅率
�。�1）稅目
（2）稅率
3.計(jì)稅依據(jù)
�。�1）計(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定
�。�2）計(jì)稅依據(jù)的具體規(guī)定
4.應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
�。�1）兼營不同稅目的應(yīng)稅行為
�。�2）混合銷售的行為
（3）兼營應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為
�。�4）營業(yè)稅與增值稅征稅范圍的劃分
（1）起征點(diǎn)
�。�2）稅收優(yōu)惠規(guī)定
7.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限
�。�1）納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間
�。�2）納稅期限
8.納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)
�。�1）納稅地點(diǎn)
�。�2）納稅申報(bào)
�。ㄎ澹┏鞘芯S護(hù)建設(shè)稅法
1.納稅義務(wù)人
2.稅率
3.計(jì)稅依據(jù)
4.應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.稅收優(yōu)惠
6.征收管理與納稅申報(bào)
（1）納稅環(huán)節(jié)
�。�2）納稅地點(diǎn)
�。�3）納稅期限
�。�4）納稅申報(bào)
附：教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定
（六）關(guān)稅法
1.征稅對象與納稅義務(wù)人
�。�1）征稅對象
�。�2）納稅義務(wù)人
2.進(jìn)出口稅則
�。�1）進(jìn)出口稅則概況
�。�2）稅則商品分類目錄
（3）稅則歸類
�。�4）稅率及運(yùn)用
3.原產(chǎn)地規(guī)定
�。�1）全部產(chǎn)地生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
（2）實(shí)質(zhì)性加工標(biāo)準(zhǔn)
�。�3）其他
4.關(guān)稅完稅價(jià)格
�。�1）一般進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格
�。�2）特殊進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格
�。�3）出口貨物的完稅價(jià)格
�。�4）進(jìn)口貨物完稅價(jià)格中的運(yùn)輸及相關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算
�。�5）完稅價(jià)格的審定
5.應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）從價(jià)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�2）從量稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�3）復(fù)合稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�4）滑準(zhǔn)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
6.關(guān)稅減免
�。�1）法定減免稅
（2）特定減免稅
�。�3）臨時(shí)減免稅
7.行李和郵遞物品進(jìn)口稅
8.關(guān)稅征收管理
�。�1）關(guān)稅繳納
�。�2）關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行
（3）關(guān)稅退還
�。�4）關(guān)稅補(bǔ)征和追征
�。�5）關(guān)稅納稅爭議
（七）資源稅法
1.納稅義務(wù)人
2.稅目、單位稅額
�。�1）稅目、稅額
（2）扣繳義務(wù)人適用的稅額
3.課稅數(shù)量
�。�1）確定資源稅課稅數(shù)量的基本辦法
（2）特殊情況課稅數(shù)量的確定方法
4.應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.稅收優(yōu)惠
�。�1）減稅、免稅項(xiàng)目
�。�2）出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退（免）資源稅的規(guī)定
6.征收管理與納稅申報(bào)
（1）納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間
�。�2）納稅期限
�。�3）納稅地點(diǎn)
（4）納稅申報(bào)
�。ò耍┩恋卦鲋刀惙�
1.納稅義務(wù)人
2.征稅范圍
�。�1）征稅范圍
（2）征稅范圍的界定
�。�3）若干具體情況的判斷
3.稅率
4.應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定
�。�1）應(yīng)稅收入的確定
�。�2）扣除項(xiàng)目的確定
5.應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）增值額的確定
�。�2）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
6.稅收優(yōu)惠
（1）建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的稅收優(yōu)惠
�。�2）國家征用收回的房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
�。�3）個(gè)人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
7.征收管理與納稅申報(bào)
�。�1） 土地增值稅的征收管理
�。�2） 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算
�。�3）納稅地點(diǎn)
�。�4）納稅申報(bào)
�。ň牛┏擎�(zhèn)土地使用稅法
1.納稅義務(wù)人
2.征稅范圍
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）計(jì)稅依據(jù)
（2）稅率
�。�3）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
4.稅收優(yōu)惠
�。�1）法定免繳城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠
（2）省、自治區(qū)、直轄市地方稅務(wù)局確定減免城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠
5.征收管理與納稅申報(bào)
�。�1）納稅期限
�。�2）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
�。�3）納稅地點(diǎn)和征收機(jī)構(gòu)
�。�4）納稅申報(bào)
�。ㄊ┓慨a(chǎn)稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅對象
�。�1）納稅義務(wù)人
�。�2）征稅對象
2.征稅范圍
3.計(jì)稅依據(jù)與稅率
�。�1）計(jì)稅依據(jù)
（2）稅率
4.應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）從價(jià)計(jì)征的計(jì)算
�。�2）從租計(jì)征的計(jì)算
5.稅收優(yōu)惠
6.征收管理與納稅申報(bào)
（1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
�。�2）納稅期限
�。�3）納稅地點(diǎn)
（4）納稅申報(bào)
�。ㄊ唬┸嚧惙�
1.納稅義務(wù)人
2.征稅范圍
（1）車輛
�。�2）船舶
3.稅目與稅率
4.應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）計(jì)稅依據(jù)
�。�2）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
5.稅收優(yōu)惠
（1）法定的免稅車船
�。�2）經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)免稅的其他車船
6.征收管理與納稅申報(bào)
�。�1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
�。�2）納稅期限
（3）納稅地點(diǎn)和征收機(jī)關(guān)
�。�4）納稅申報(bào)
�。ㄊ┯』ǘ惙�
1.納稅義務(wù)人
2.稅目與稅率
（1）稅目
�。�2）稅率
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）計(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定
�。�2）計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定
�。�3）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
4.稅收優(yōu)惠
�。�1） 對已繳納印花稅憑證的副本或者抄本免稅
�。�2） 對財(cái)產(chǎn)所有人將財(cái)產(chǎn)贈(zèng)給政府、社會(huì)福利單位、學(xué)校所立的書據(jù)免稅
�。�3） 對國家指定的收購部門與村民委員會(huì)、農(nóng)民個(gè)人書立的農(nóng)副產(chǎn)品收購合同免稅
�。�4） 對無息、貼息貸款合同免稅
（5） 對外國政府或者國際金融組織向我國政府及國家金融機(jī)構(gòu)提供優(yōu)惠貸款所書立的合同免稅
�。�6） 對房地產(chǎn)管理部門與個(gè)人簽訂的用于生活居住的租賃合同免稅
（7） 對農(nóng)牧業(yè)保險(xiǎn)合同免稅
�。�8） 對特殊貨運(yùn)憑證免稅
�。�9） 企業(yè)改制過程中有關(guān)印花稅征免規(guī)定
5.納稅方法與納稅申報(bào)
�。�1）納稅方法
�。�2）納稅環(huán)節(jié)
（3）納稅地點(diǎn)
�。�4）納稅申報(bào)
6.征收管理與違章處罰
�。�1）征收管理
�。�2）違章處罰
�。ㄊ┢醵惙�
1.征稅對象
�。�1）國有土地使用權(quán)出讓
�。�2）土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓
（3）房屋買賣
�。�4）房屋贈(zèng)與
（5）房屋交換
�。�6）承受國有土地使用權(quán)支付的土地出讓金
2.納稅義務(wù)人與稅率
（1）納稅義務(wù)人
�。�2）稅率
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）計(jì)稅依據(jù)
�。�2）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
4.稅收優(yōu)惠
�。�1）契稅優(yōu)惠的一般規(guī)定
（2）契稅優(yōu)惠的特殊規(guī)定
5.契稅征收管理
�。�1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
（2）納稅期限
�。�3）納稅地點(diǎn)
（4）征收管理
�。ㄊ模┢髽I(yè)所得稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅對象
�。�1）納稅義務(wù)人
�。�2）征稅對象
2.稅率
3.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
�。�1）收入總額
�。�2）準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目
�。�3）不得扣除的項(xiàng)目
�。�4）虧損彌補(bǔ)
�。�5）關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)納稅所得額的確定
4.資產(chǎn)的稅務(wù)處理
�。�1）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和折舊
�。�2）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和攤銷
�。�3）遞延資產(chǎn)的扣除
（4）成本的計(jì)價(jià)方法及管理
5.股權(quán)投資與合并分立的稅務(wù)處理
�。�1）股權(quán)投資的稅務(wù)處理
�。�2）企業(yè)合并業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
�。�3）企業(yè)分立業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
�。�4）企業(yè)債務(wù)重組業(yè)務(wù)的所得稅處理
6.應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�1）核算征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
（2）核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�3）債轉(zhuǎn)股企業(yè)所得稅的計(jì)稅辦法
7.稅收優(yōu)惠
8.稅額扣除
�。�1）境外所得已納稅額的扣除
�。�2）境內(nèi)投資所得已納稅額的扣除
9.征收管理與納稅申報(bào)
�。�1）征收繳納方法
�。�2）企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
�。�3）納稅地點(diǎn)
�。�4）匯總（合并）繳納企業(yè)所得稅的管理
�。�5）納稅申報(bào)
（十五）外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅對象
�。�1）納稅義務(wù)人
（2）征稅對象
2.稅率
3.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
�。�1）應(yīng)納稅所得額的概念
�。�2）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式
�。�3）準(zhǔn)予列支的項(xiàng)目
�。�4）不得列為成本、費(fèi)用和損失的項(xiàng)目
�。�5）特殊行業(yè)或項(xiàng)目計(jì)算應(yīng)納稅所得額的具體規(guī)定
4.資產(chǎn)的稅務(wù)處理
（1）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和折舊
�。�2）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和攤銷
�。�3）遞延資產(chǎn)的攤銷
�。�4）存貨的計(jì)價(jià)方法
�。�5）資產(chǎn)重估變值的稅務(wù)處理
5.稅收優(yōu)惠
�。�1）減免稅優(yōu)惠
�。�2）再投資退稅
�。�3）虧損彌補(bǔ)
（4）購買國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅
6.境外所得已納稅款的扣除
7.關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來
�。�1）關(guān)聯(lián)企業(yè)的認(rèn)定
�。�2）對關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整
�。�3）關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅務(wù)管理
8.應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）應(yīng)納所得稅額的計(jì)算方法
�。�2）境外所得稅抵免的計(jì)算方法
�。�3）預(yù)提所得稅的計(jì)算方法
�。�4）再投資退稅額的計(jì)算方法
9.征收管理與納稅申報(bào)
（1）征收管理的基本規(guī)定
�。�2）納稅年度
�。�3）申報(bào)繳納的具體方法
�。�4）納稅申報(bào)
�。ㄊ﹤�(gè)人所得稅法
1.納稅義務(wù)人
�。�1）居民納稅義務(wù)人
�。�2）非居民納稅義務(wù)人
2.所得來源的確定
3.應(yīng)稅所得項(xiàng)目
�。�1）工資、薪金所得
�。�2）個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得
（3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營的所得
�。�4）勞務(wù)報(bào)酬所得
（5）稿酬所得
�。�6）特許權(quán)使用費(fèi)所得
�。�7）利息、股息、紅利所得
（8）財(cái)產(chǎn)租賃所得
�。�9）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
�。�10）偶然所得
（11）經(jīng)國務(wù)院財(cái)政部門確定征稅的其他所得
4.稅率
�。�1）工資、薪金所得
�。�2）個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得和企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得（3）稿酬所得
�。�4）勞務(wù)報(bào)酬所得
（5）特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得
5.應(yīng)納稅所得額的規(guī)定
�。�1）費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)
�。�2）附加減除費(fèi)用適用的范圍和標(biāo)準(zhǔn)
�。�3）每次收入的確定
（4）應(yīng)納稅所得額的其他規(guī)定
6.應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（2）個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�4）勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�5）稿酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�6）特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�7）利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（8）財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�9）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（10）偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
�。�11）其他所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（12）應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問題
7.稅收優(yōu)惠
�。�1）免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
�。�2）減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
�。�3）暫免征收個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
�。�4）對在中國境內(nèi)無住所，但在境內(nèi)居住1年以上、不到5年的納稅人的減免稅優(yōu)惠（5）對在中國境內(nèi)無住所，但在一個(gè)納稅年度中在中國境內(nèi)居住不超過90日的納稅人的減免稅優(yōu)惠
8.境外所得的稅額扣除
9.納稅申報(bào)及繳納
�。�1）自行申報(bào)納稅
�。�2）代扣代繳納稅
�。�3）核定征收
�。�4）個(gè)人所得稅的管理
�。ㄊ撸┒愂照魇展芾矸�
1.稅收征收管理法概述
�。�1）稅收征收管理法的立法目的
（2）稅收征收管理法的適用范圍
�。�3）稅收征收管理法的遵守主體
（4）稅收征收管理法權(quán)利和義務(wù)的設(shè)定
2.稅務(wù)管理
�。�1）稅務(wù)登記管理
�。�2）賬簿、憑證管理
�。�3）納稅申報(bào)管理
3.稅款征收
（1）稅款征收的原則
�。�2）稅款征收的方式
�。�3）稅款征收制度
4.稅務(wù)檢查
�。�1）稅務(wù)檢查的形式和方法
�。�2）稅務(wù)檢查的職責(zé)
5.法律責(zé)任
�。�1）違反稅務(wù)管理基本規(guī)定行為的處罰
�。�2）扣繳義務(wù)人違反賬簿、憑證管理的處罰
�。�3）納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)的法律責(zé)任
�。�4）對偷稅的認(rèn)定及其法律責(zé)任
�。�5）進(jìn)行虛假申報(bào)或不進(jìn)行申報(bào)行為的法律責(zé)任
�。�6）逃避追繳欠稅的法律責(zé)任
�。�7）騙取出口退稅的法律責(zé)任
�。�8）抗稅的法律責(zé)任
�。�9）在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責(zé)任
（10）扣繳義務(wù)人不履行扣繳義務(wù)的法律責(zé)任
�。�11）不配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查的法律責(zé)任
（12）非法印制發(fā)票的法律責(zé)任
�。�13）有稅收違法行為而拒不接受稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的法律責(zé)任
�。�14）銀行及其他金融機(jī)構(gòu)拒絕配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)的法律責(zé)任
�。�15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責(zé)任
�。�16）不移送的法律責(zé)任
�。�17）稅務(wù)人員不依法行政的法律責(zé)任
（18）瀆職行為的法律責(zé)任
�。�19）不按規(guī)定征收稅款的法律責(zé)任
�。�20）違反稅務(wù)代理的法律責(zé)任
6.納稅評估管理辦法
�。�1）納稅評估指標(biāo)
�。�2）納稅評估對象
（3）納稅評估方法
�。�4）評估結(jié)果處理
�。�5）評估工作管理
（6）納稅評估通用分析指標(biāo)及其使用方法
7.納稅擔(dān)保試行辦法
�。�1）納稅保證
（2）納稅抵押
�。�3）納稅質(zhì)押
（4）法律責(zé)任
�。ㄊ耍┒悇�(wù)行政法制
1.稅務(wù)行政處罰
�。�1）稅務(wù)行政處罰的原則
（2）稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類
�。�3）稅務(wù)行政處罰的主體與管轄
�。�4）稅務(wù)行政處罰的簡易程序
�。�5）稅務(wù)行政處罰的一般程序
�。�6）稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行
2.稅務(wù)行政復(fù)議
�。�1）稅務(wù)行政復(fù)議的概念和特點(diǎn)
�。�2）稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍
（3）稅務(wù)行政復(fù)議的管轄
�。�4）稅務(wù)行政復(fù)議申請
�。�5）稅務(wù)行政復(fù)議的受理
�。�6）稅務(wù)行政復(fù)議決定
3.稅務(wù)行政訴訟
�。�1）稅務(wù)行政訴訟的概念
（2）稅務(wù)行政訴訟的原則
�。�3）稅務(wù)行政訴訟的管轄
（4）稅務(wù)行政訴訟的受案范圍
�。�5）稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理
�。�6）稅務(wù)行政訴訟的判決
4.稅務(wù)行政賠償
（1）概述
�。�2）賠償范圍
�。�3）賠償程序
�。�4）賠償方式與費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
三、主要參考法規(guī)
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1.國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見》的通知
1996年1月24日 國辦發(fā)[1996]4號(hào)
2.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍若干具體問題的通知
1996年3月l日 國稅發(fā)[1996]037號(hào)
3.國家稅務(wù)總局關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征收管理范圍的通知
2002年1月24日 國稅發(fā)[2002]8號(hào)
�。ǘ┰鲋刀惙�
1.中華人民共和國增值稅暫行條例
1993年12月13日 國務(wù)院令第134號(hào)發(fā)布
2.中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
1993年12月25日 （93）財(cái)法字第038號(hào)
3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅若干具體問題的規(guī)定》的通知
1993年12月28日 國稅發(fā)[1993] 154號(hào)
4.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人申請認(rèn)定辦法》的通知
1994年3月15日 國稅發(fā)[1994] 059號(hào)
5.國家稅務(wù)總局關(guān)于各種性質(zhì)的價(jià)外收入都應(yīng)當(dāng)征收增值稅的批復(fù)
1994年3月28日 國稅函發(fā)[1994] 087號(hào)
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅小規(guī)模納稅人征收管理辦法》的通知
1994年4月23日 國稅發(fā)[1994] 116號(hào)
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干征收問題的通知
1994年5月7日 國稅發(fā)［1994］ 122號(hào)
8.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅幾個(gè)業(yè)務(wù)問題的通知
1994年8月19日 國稅發(fā)[1994] 186號(hào)
9.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅運(yùn)輸費(fèi)用扣除率的通知
1998年6月12日 財(cái)稅字［1998］ 114號(hào)
10.國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知
2006年10月17日 國稅發(fā)[2006] 156號(hào)
11.國家稅務(wù)總局關(guān)于《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知》的補(bǔ)充通知
2000年11月6日 國稅發(fā)[2000]182號(hào)
12.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知
2000年11月16日 國稅發(fā)[2000]187號(hào)
13.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于部分資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策問題的通知
2001年12月1日 財(cái)稅[2001] 198號(hào)
14.國家稅務(wù)總局關(guān)于加油站一律按照增值稅一般納稅人征稅的通知
2001年12月5日 國稅函[2001] 882號(hào)
15.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于提高農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣率的通知
2002年1月9日 財(cái)稅[2002] 12號(hào)
16.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法的通知
2002年1月23日 財(cái)稅[2002] 7號(hào)
17.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于舊貨和舊機(jī)動(dòng)車增值稅政策的通知
2002年3月13日 財(cái)稅[2002] 29號(hào)
18.國家稅務(wù)總局關(guān)于使用增值稅防偽稅控系統(tǒng)的增值稅一般納稅人資格認(rèn)定的通知
2002年4月16日 國稅函[2002] 326號(hào)
19.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知
2002年4月29日 國稅發(fā)[2002]45號(hào)
20.國家稅務(wù)總局關(guān)于自來水行業(yè)增值稅政策問題的通知
2002年5月17日 國稅發(fā)[2002] 56號(hào)
21.國家稅務(wù)總局關(guān)于轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)不征收增值稅問題的批復(fù)
2002年5月17日 國稅函[2002] 420號(hào)
22.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人向小規(guī)模納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣率問題的通知
2002年7月10日 財(cái)稅[2002] 105號(hào)
23.國家稅務(wù)總局關(guān)于出口加工區(qū)耗用水、電、氣準(zhǔn)予退稅的通知
2002年9月10日 國稅發(fā)[2002] 116號(hào)
24.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于黃金稅收政策問題的通知
2002年9月12日 財(cái)稅［2002］ 142號(hào)
25. 國家稅務(wù)總局關(guān)于出口產(chǎn)品視同自產(chǎn)產(chǎn)品退稅有關(guān)問題的通知
2002年12月17日 國稅函[2002]1170號(hào)
26. 國家稅務(wù)總局關(guān)于利用"口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)"的出口數(shù)據(jù)審核生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅出口額的通知
2003年1月29日 國稅函[2003]95號(hào)
27. 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知
2003年2月14日 國稅發(fā)[2003]17號(hào)
28. 國家稅務(wù)總局關(guān)于認(rèn)真做好增值稅專用發(fā)票發(fā)售、填開管理等有關(guān)問題的通知
2003年7月2日 國稅函[2003]785號(hào)
29. 財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口貨物退稅率的通知
2003年10月13日 財(cái)稅[2003]222號(hào)
30. 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)貨物運(yùn)輸業(yè)稅收管理及運(yùn)輸發(fā)票增值稅抵扣管理的公告》的通知
2003年10月18日 國稅發(fā)[2003]120號(hào)
31. 國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問題的通知
2003年11月18日 國稅發(fā)[2003]139號(hào)
32. 財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口貨物退稅率的補(bǔ)充通知
2003年12月2日 財(cái)稅[2003]238號(hào)
33. 國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)體工商戶銷售農(nóng)產(chǎn)品有關(guān)稅收政策問題的通知
2003年12月23日 國稅發(fā)[2003]149號(hào)
34. 國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和廢舊物資發(fā)票管理有關(guān)問題的通知
2004年1月21日 國稅函[2004]128號(hào)
35. 國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)廢舊物資回收經(jīng)營單位和使用廢舊物資生產(chǎn)企業(yè)增值稅征收管理的通知
2004年5月21日 國稅發(fā)[2004]60號(hào)
36. 財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于出口企業(yè)從增值稅一般納稅人購進(jìn)的出口貨物不再實(shí)行增值稅稅收專用繳款書管理的通知
2004年6月4日 財(cái)稅[2004]101號(hào)
37. 國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費(fèi)用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知
2004年10月13日 國稅發(fā)[2004]136號(hào)
38.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于停止集成電路增值稅退稅政策的通知
2004年10月25日 財(cái)稅[2004]174號(hào)
39.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步做好增值稅納稅申報(bào)"一窗式"管理工作的通知
國稅函[2003]962號(hào)
40.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于推廣稅控收款機(jī)有關(guān)稅收政策的通知
2004年11月9日 財(cái)稅[2004]167號(hào)
41. 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額問題的通知
2004年11月11日 國稅發(fā)[2004]148號(hào)
42.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)新辦商貿(mào)企業(yè)增值稅征收管理有關(guān)問題的緊急通知
2004年8月13日 國稅發(fā)明電[2004]37號(hào)
43.電力產(chǎn)品增值稅征收管理辦法
2004年12月22日 國家稅務(wù)總局令第10號(hào)
44.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）》的通知
2005年3月16日 國稅發(fā)[2005]51號(hào)
45.國家稅務(wù)總局關(guān)于出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)出口貨物退（免）稅有關(guān)問題的通知
2005年4月19日 國稅發(fā)[2005]68號(hào)
46.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)廢舊物資增值稅管理有關(guān)問題的通知
2005年5月27日 國稅函[2005]544號(hào)
47.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)免征增值稅貨物專用發(fā)票管理的通知
2005年8月8日 國稅函[2005]780號(hào)
48.國家稅務(wù)總局關(guān)于金融機(jī)構(gòu)開展個(gè)人實(shí)物黃金交易業(yè)務(wù)增值稅有關(guān)問題的通知
2005年11月7日 國稅發(fā)[2005]178號(hào)
49.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易有關(guān)增值稅問題的通知
2005年11月9日 國稅函[2005]1060號(hào)
50.國家稅務(wù)總局關(guān)于輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人增購增值稅專用發(fā)票預(yù)繳增值稅有關(guān)問題的通知
2005年11月18日 國稅函[2005]1097號(hào)
51.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干政策的通知
2005年11月28日 財(cái)稅[2005]165號(hào)
52.國家稅務(wù)總局關(guān)于取消出口貨物退（免）稅清算的通知
2005年12月9日 國稅發(fā)[2005]197號(hào)
53.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整外商投資項(xiàng)目購買國產(chǎn)設(shè)備退稅政策范圍的通知
2006年5月10日 財(cái)稅[2006]61號(hào)
54.國家稅務(wù)總局關(guān)于公路 內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票增值稅抵扣有關(guān)問題的公告
2006年12月14日 國家稅務(wù)總局公告[2006]2號(hào)
（三）消費(fèi)稅法
1.中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例
1993年12月13日國務(wù)院令第135號(hào)發(fā)布
2.中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
1993年12月25日（93）財(cái)法字第039號(hào)
3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《消費(fèi)稅征收范圍注釋》的通知
1993年12月27日 國稅發(fā)[1993] 153號(hào)
4.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《消費(fèi)稅若干具體問題的規(guī)定》的通知
1993年12月28日 國稅發(fā)[1993] 156號(hào)
5.國家稅務(wù)總局關(guān)于《消費(fèi)稅征收范圍注釋》的補(bǔ)充通知
1994年2月4日 國稅發(fā)[1994] 026號(hào)
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅若干征稅問題的通知
1994年5月26日 國稅發(fā)[1994] 130號(hào)
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅若干征稅問題的通知
1997年5月21日 國稅發(fā)[1997] 084號(hào)
8.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《消費(fèi)稅問題解答》的通知
1997年5月21日 國稅函發(fā)[1997] 306號(hào)
9.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于金銀首飾消費(fèi)稅減按5%征收的通知
1994年12月16日 （94）財(cái)稅字第09l號(hào)
10.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整金銀首飾消費(fèi)稅納稅環(huán)節(jié)有關(guān)問題的通知
1994年12月24日 （94）財(cái)稅字第095號(hào)
11.國家稅務(wù)總局關(guān)于用外購和委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品征收消費(fèi)稅問題的通知
1995年5月19日 國稅發(fā)[1995] 094號(hào)
12.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于酒類產(chǎn)品包裝物押金征稅問題的通知
1995年6月9日 財(cái)稅字[1995] 053號(hào)
13.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品征收管理的通知
1995年6月26日 國稅發(fā)[1995] 122號(hào)
14.國家稅務(wù)總局關(guān)于鍛壓金首飾在零售環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅問題的批復(fù)
1996年12月23日 國稅函發(fā)[1996] 727號(hào)
15.國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整煙葉和卷煙價(jià)格及稅收政策的緊急通知》的通知
1998年8月6日 國稅發(fā)[1998] 121號(hào)
16.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)修訂后的《汽油、柴油消費(fèi)稅征收范圍注釋》的通知
1998年11月5日 國稅發(fā)[1998] 192號(hào)
17.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整含鉛汽油消費(fèi)稅稅率的通知
1998年11月30日 財(cái)稅字[1998] 163號(hào)
18.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整護(hù)膚護(hù)發(fā)品消費(fèi)稅稅率的通知
1999年3月16日 財(cái)稅字[1999] 023號(hào)
19.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對低污染排放小汽車減征消費(fèi)稅的通知
2000年6月7日 財(cái)稅[2000] 026號(hào)
20.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整酒類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知
2001年5月11日 財(cái)稅[2001] 84號(hào)
21.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整煙類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知
2001年6月4日 財(cái)稅[2001] 91號(hào)
22.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于鉆石及上海鉆石交易所有關(guān)稅收政策的通知
2001年11月5日 財(cái)稅[2001] 176號(hào)
23.國家稅務(wù)總局關(guān)于卷煙生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)卷煙直接銷售不再征收消費(fèi)稅的批復(fù)
2001年12月20日 國稅函[2001] 955號(hào)
24.國家稅務(wù)總局關(guān)于酒類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策問題的通知
2002年8月26日 國稅發(fā)[2002] 109號(hào)
25.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整進(jìn)口卷煙消費(fèi)稅稅率的通知
2004年1月29日 財(cái)稅[2004]122號(hào)
26.國家稅務(wù)總局關(guān)于果啤征收消費(fèi)稅的批復(fù)
2005年4月18日 國稅函[2005]333號(hào)
27.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策的通知
2006年3月20日 財(cái)稅[2006]33號(hào)
28.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策征收管理規(guī)定》的通知
2006年4月1日 國稅發(fā)[2006]49號(hào)
29.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅若干具體政策的通知
2006年8月30日 財(cái)稅[2006]125號(hào)
�。ㄋ模I業(yè)稅法
1.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例
1993年12月13日 國務(wù)院令第136號(hào)發(fā)布
2.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
1993年12月25日 （93）財(cái)法字第040號(hào)
3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅稅目注釋》（試行稿）的通知
1993年12月27日 國稅發(fā)[1993] 149號(hào)
4.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對若干項(xiàng)目免征營業(yè)稅的通知
1994年3月29日 （94）財(cái)稅字第002號(hào)
5.國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干征稅問題的通知
1994年7月18日 國稅發(fā)[1994] 159號(hào)
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干問題的通知
1995年4月26日 國稅發(fā)[1995] 076號(hào)
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅問題解答（之一）的通知》
1995年4月17日 國稅函發(fā)[1995] 156號(hào)
8.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅幾個(gè)政策問題的通知
1995年6月2日 財(cái)稅字[1995] 045號(hào)
9.國家稅務(wù)總局關(guān)于人民銀行貸款業(yè)務(wù)不征收營業(yè)稅的具體范圍的通知
1994年4月30日 國稅發(fā)[1994] 088號(hào)
10.國家稅務(wù)總局關(guān)于金融保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)稅若干稅收問題的批復(fù)
1995年1月6日 國稅函發(fā)[1995] 007號(hào)
11.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)（單位）所屬建筑安裝企業(yè)征收營業(yè)稅問題的批復(fù)
1995年5月5日 國稅函發(fā)[1995] 191號(hào)
12.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于金融業(yè)征收營業(yè)稅有關(guān)問題的通知
1995年8月11日 財(cái)稅字[1995] 079號(hào)
13.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于降低金融保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)稅稅率的通知
2001年3月7日 財(cái)稅[2001] 21號(hào)
14.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整部分娛樂業(yè)營業(yè)稅稅率的通知
2001年4月19日 財(cái)稅[2001] 73號(hào)
15.國家稅務(wù)總局關(guān)于管道煤氣集資費(fèi)（初裝費(fèi)）征收營業(yè)稅問題的批復(fù)
2002年1月28日 國稅函[2002] 105號(hào)
16.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《金融保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)稅申報(bào)管理辦法》的通知
2002年1月30日 國稅發(fā)[2002]9號(hào)
17.國家稅務(wù)總局關(guān)于交通運(yùn)輸企業(yè)征收營業(yè)稅問題的通知
2002年2月10日 國稅發(fā) [2002] 13號(hào)
18.國家稅務(wù)總局關(guān)于轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)不征營業(yè)稅問題的批復(fù)
2002年2月21日 國稅函［2002］165號(hào)
19.國家稅務(wù)總局關(guān)于貸款業(yè)務(wù)征收營業(yè)稅問題的通知
2002年5月 12日 國稅發(fā)[2002]25號(hào)
20.關(guān)于納稅人銷售自產(chǎn)貨物提供增值稅勞務(wù)并同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)征收流轉(zhuǎn)稅問
題的通知
2002年9月11日 國稅發(fā)［2002］ 117號(hào)
21.關(guān)于對已繳納過營業(yè)稅的遞延收入不再征收營業(yè)稅問題的通知
2002年11月5日 國稅發(fā)[2002]138號(hào)
22.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知
2002年12月10日 財(cái)稅[2002]191號(hào)
23.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)應(yīng)收未收利息征收營業(yè)稅問題的通知
2002年12月12日 財(cái)稅[2002]182號(hào)
24.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干政策問題的通知
2003年1月15日 財(cái)稅[2003]16號(hào)
25.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于民航系統(tǒng)8項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)不征收營業(yè)稅的通知
2003年8月8日 財(cái)稅[2003]170號(hào)
26.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于下崗失業(yè)人員再就業(yè)有關(guān)稅收政策問題的通知
2002年12月21日 財(cái)稅[2002]208號(hào)
27.國家稅務(wù)總局關(guān)于住房專項(xiàng)維修基金征免營業(yè)稅問題的通知
2004年6月7日 國稅發(fā)[2004]97號(hào)
28.國家稅務(wù)總局關(guān)于取消"單位和個(gè)人從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)免征營業(yè)稅審批"后有關(guān)稅收管理問題的通知
2004年6月25日 國稅函[825號(hào)
29.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于暫免征收軍隊(duì)空余房產(chǎn)租賃收入營業(yè)稅房產(chǎn)稅的通知
2004年7月21日 財(cái)稅[2004]123號(hào)
30.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)減臺(tái)球保齡球營業(yè)稅稅率的通知
2004年9月7日 財(cái)稅[2004]67號(hào)
31.國家稅務(wù)總局關(guān)于中國石油化工集團(tuán)公司土地租金收入征收營業(yè)稅問題的通知
2004年9月30日 國稅發(fā)[2004]131號(hào)
32.國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費(fèi)用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知
2004年10月13日 國稅發(fā)[2004]136號(hào)
33.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)下崗失業(yè)人員再就業(yè)有關(guān)營業(yè)稅優(yōu)惠政策管理的通知
2004年12月29日 財(cái)稅[2004]228號(hào)
34.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部 城鎮(zhèn)退役士兵 隨軍家屬有關(guān)營業(yè)稅優(yōu)惠政策管理的通知
2005年2月23日 財(cái)稅[2005]18號(hào)
35.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于技術(shù)開發(fā)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的批復(fù)
2005年3月7日 財(cái)稅[2005]39號(hào)
36.國家稅務(wù)總局關(guān)于客運(yùn)飛機(jī)腹艙聯(lián)運(yùn)收入營業(yè)稅問題的通知
2005年3月9日 國稅函[2005]202號(hào)
37.國家稅務(wù)總局關(guān)于呼和浩特市鐵路局向職工銷售住房征免營業(yè)稅問題的批復(fù)
2005年4月18日 國稅函[2005]334號(hào)
38.國家稅務(wù)總局關(guān)于在京外國商會(huì)征免營業(yè)稅的批復(fù)
2005年4月19日 國稅函[2005]370號(hào)
39.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人提供泥漿工程勞務(wù)征收流轉(zhuǎn)稅問題的批復(fù)
2005年4月27日 國稅函[2005]375號(hào)
40.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于公路經(jīng)營企業(yè)車輛通行費(fèi)收入營業(yè)稅政策的通知
2005年5月11日 財(cái)稅[2005]77號(hào)
41.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于福利彩票代銷手續(xù)費(fèi)收入征收營業(yè)稅問題的通知
2005年7月25日 財(cái)稅[2005]118號(hào)
42.國家稅務(wù)總局關(guān)于垃圾處置費(fèi)征收營業(yè)稅問題的批復(fù)
2005年11月30日 國稅函[2005]1128號(hào)
43.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于合格境外機(jī)構(gòu)投資者營業(yè)稅政策的通知
2005年12月1日 財(cái)稅[2005]155號(hào)
44.國家稅務(wù)總局關(guān)于交通部門有償轉(zhuǎn)讓高速公路收費(fèi)經(jīng)營權(quán)征收營業(yè)稅的批復(fù)
2005年12月6日 國稅函[2005]1146號(hào)
45.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)住房營業(yè)稅征收管理有關(guān)問題的通知
2006年5月30日 國稅發(fā)[2006]74號(hào)
46.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)營業(yè)稅有關(guān)政策的通知
2006年6月16日 財(cái)稅[2006]75號(hào)
47.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于經(jīng)營高校學(xué)生公寓及高校后勤社會(huì)化改革有關(guān)稅收政策的通知
2006年8月18日 財(cái)稅[2006]100號(hào)
�。ㄎ澹┏鞘芯S護(hù)建設(shè)稅法
1.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法后有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加政策的通知
2005年2月25日 財(cái)稅[2005]25號(hào)
2.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅營業(yè)稅消費(fèi)稅實(shí)行先征后返等辦法有關(guān)城建稅和教育費(fèi)附加政策的通知
2005年5月25日 財(cái)稅[2005]72號(hào)
�。╆P(guān)稅法
1.中華人民共和國海關(guān)法
1987年1月22日第六屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十九次會(huì)議通過
根據(jù)2000年7月8日第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國海關(guān)法〉的決定》修正
2.中華人民共和國進(jìn)出口關(guān)稅條例
2003年10月29日國務(wù)院第26次常務(wù)會(huì)議通過，自2004年1月1日起施行。
（七）資源稅法
1.中華人民共和國資源稅暫行條例
1993年12月25日國務(wù)院令第139號(hào)發(fā)布
2.中華人民共和國資源稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
1993年12月30日（93）財(cái)法字第043號(hào)
3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《資源稅若干問題的規(guī)定》的通知
1994年1月18日 國稅發(fā)[1994] 015號(hào)
4.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于減征冶金獨(dú)立礦山鐵礦石和有色金屬礦資源稅的通知
1997年1月29日 財(cái)稅字[1996］ 082號(hào)
5.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國資源稅代扣代繳管理辦法》的通知
1998年4月15日 國稅發(fā)[1998] 049號(hào)
6.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整冶金聯(lián)合企業(yè)、礦山鐵礦石資源稅適用稅額的通知
2002年2月9日 財(cái)稅字[2002] 17號(hào)
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于明確資源稅扣繳義務(wù)人代扣代繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間的批復(fù)
2002年12月10日 國稅函[2002] 1037號(hào)
�。ò耍┩恋卦鲋刀惙�
1.中華人民共和國土地增值稅暫行條例
1993年12月13日 國務(wù)院令第138號(hào)發(fā)布
2.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
1995年1月27日 財(cái)法字[1995] 006號(hào)
3.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅一些具體問題規(guī)定的通知
1995年5月25日 財(cái)稅字[1995] 048號(hào)
4.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局國家國有資產(chǎn)管理局關(guān)于轉(zhuǎn)讓國有房地產(chǎn)征收土地增值稅中有關(guān)房地產(chǎn)價(jià)格評估問題的通知
1995年6月23日 財(cái)稅字[1995] 061號(hào)
5.國家稅務(wù)總局 國家土地管理局關(guān)于土地增值稅若干征管問題的通知
1996年1月10日 國稅發(fā)[1996] 004號(hào)
6.國家稅務(wù)總局 建設(shè)部關(guān)于土地增值稅征收管理有關(guān)問題的通知
1996年4月5日 國稅發(fā)[1996] 048號(hào)
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于認(rèn)真做好土地增值稅征收管理工作的通知
2002年7月10日 國稅函[2002] 615號(hào)
8.關(guān)于土地增值稅普通標(biāo)準(zhǔn)住宅有關(guān)政策的通知
2006年10月20日 財(cái)稅[2006]141號(hào)
9.國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題的通知
2007年1月16日 國稅發(fā)〔2006〕187號(hào)
�。ň牛┏擎�(zhèn)土地使用稅法
1.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例（注：以新條例為準(zhǔn)）
1988年9月27日 國務(wù)院令第17號(hào)發(fā)布
2.國家稅務(wù)局關(guān)于檢發(fā)《關(guān)于土地使用稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定》的通知
1988年10月24日 （88）國稅地字第015號(hào)
3.財(cái)政部關(guān)于對外商投資企業(yè)和外國企業(yè)在華機(jī)構(gòu)的用地不征收土地使用稅的通知
1988年11月2日 （88）財(cái)稅字第260號(hào)
4.國家稅務(wù)局關(guān)于對經(jīng)貿(mào)倉庫免繳土地使用稅問題的復(fù)函
1988年12月27日 （88）國稅地字第032號(hào)
5.國家稅務(wù)局關(guān)于電力行業(yè)征免土地使用稅問題的規(guī)定
1989年2月2日 （89）國稅地字第013號(hào)
6.國家稅務(wù)局關(guān)于水利設(shè)施用地征免土地使用稅問題的規(guī)定
1989年2月3日 （89）國稅地字第014號(hào)
7.國家稅務(wù)局關(guān)于對民航機(jī)場用地征免土地使用稅問題的規(guī)定
1989年4月6日 （89）國稅地字第032號(hào)
8.國家稅務(wù)局關(guān)于中國海洋石油總公司及其所屬公司繳納土地使用稅問題的通知
1989年4月10日 （89）國稅油字第002號(hào)
9.國家稅務(wù)局關(guān)于對中國石油天然氣總公司所屬單位用地征免土地使用稅問題的規(guī)定
1989年8月19日 （89）國稅地字第088號(hào)
10.國家稅務(wù)局關(guān)于對煤炭企業(yè)用地征免土地使用稅問題的規(guī)定
1989年8月23日 （89）國稅地字第089號(hào)
11.國家稅務(wù)總局關(guān)于中國人民銀行總行所屬分支機(jī)構(gòu)免征城鎮(zhèn)土地使用稅的通知
2001年10月22日 國稅函[2001] 770號(hào)
12.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知
2003年7月15日 國稅發(fā)[2003]89號(hào)
13.國家稅務(wù)總局關(guān)于城鎮(zhèn)土地使用稅部分行政審批項(xiàng)目取消后加強(qiáng)后續(xù)管理工作的通知
2004年8月2日 國稅函[2004]939號(hào)
14.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行供熱企業(yè)相關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知
2006年11月27日 財(cái)稅[2006]117號(hào)
15.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例
2006年12月31日 中華人民共和國國務(wù)院令第483號(hào)
�。ㄊ┓慨a(chǎn)稅法
1.中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例
1986年9月15日 國發(fā)[1986] 90號(hào)
2.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定
1986年9月25日 （86）財(cái)稅地字第008號(hào)
3.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于對房屋中央空調(diào)是否計(jì)入房產(chǎn)原值等問題的批復(fù)
1987年11月20日 （87）財(cái)稅地字第028號(hào)
4.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于對房管部門經(jīng)租的居民住房暫緩征收房產(chǎn)稅的通知
1987年12月1日 （87）財(cái)稅地字第030號(hào)
5.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于高校后勤社會(huì)化改革有關(guān)稅收政策的通知
2000年2月28日 財(cái)稅字[2000] 25號(hào)
6.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)有關(guān)稅收政策的通知
2000年7月10日 財(cái)稅[2000] 42號(hào)
7.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整住房租賃市場稅收政策的通知
2000年12月12日 財(cái)稅[2000] 125號(hào)
8.國家稅務(wù)總局關(guān)于中國人民銀行總行所屬分支機(jī)構(gòu)免征房產(chǎn)稅的通知
2001年10月22日 國稅函[2001] 770號(hào)
9.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知
2003年7月15日 國稅發(fā)[2003]89號(hào)
10.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅部分行政審批項(xiàng)目取消后加強(qiáng)后續(xù)管理工作的通知
2004年6月23日 國稅函[2004]839號(hào)
11.國家稅務(wù)總局關(guān)于供熱企業(yè)繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅問題的批復(fù)
2005年1月17日 國稅函[2005]60號(hào)
12.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施計(jì)征房產(chǎn)稅有關(guān)問題的通知
2005年10月21日 國稅發(fā)[2005]173號(hào)
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1.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于車船使用稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定
1986年9月25日 （86）財(cái)稅地字第008號(hào)
2.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于車船使用稅幾個(gè)問題的批復(fù)
1986年11月19日 （86）財(cái)稅地字第011號(hào)
3.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于對車船使用稅有關(guān)征管問題的通知
1987年5月26日 （87）財(cái)稅征字第007號(hào)
4.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)有關(guān)稅收政策的通知
2000年7月10日 財(cái)稅［2000］ 42號(hào)
5.中華人民共和國車船稅暫行條例
2006年12月29 中華人民共和國國務(wù)院令第482號(hào)
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1.中華人民共和國印花稅暫行條例
1988年8月6日 國務(wù)院令第11號(hào)發(fā)布
2.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細(xì)則
1988年9月29日 （88）財(cái)稅字第255號(hào)
3.國家稅務(wù)局關(guān)于印花稅若干具體問題的規(guī)定
1988年12月12日 （88）國稅地字第025號(hào)
4.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制過程中有關(guān)印花稅政策的通知
2003年月日2月日 財(cái)稅[2003]183號(hào)
5.國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅違章處罰有關(guān)問題的通知
2004年1月29日 國稅發(fā)[2004]15號(hào)
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)印花稅征收管理有關(guān)問題的通知
2004年1月30日 國稅函[2004]150號(hào)
7.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知
2004年11月5日 財(cái)稅[2004]170號(hào)
8.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整證券（股票）交易印花稅稅率的通知
2005年1月24日 財(cái)稅[2005]11號(hào)
（十三）契稅法
1.中華人民共和國契稅暫行條例
1997年7月7日 國務(wù)院令第224號(hào)發(fā)布
2.中華人民共和國契稅暫行條例細(xì)則
1997年10月28日 財(cái)法字［1997］ 52號(hào)
3.國家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收管理若干具體事項(xiàng)的通知
1997年11月25日 國稅發(fā)[1997] 176號(hào)
4.國家稅務(wù)總局 國家土地管理局關(guān)于契稅征收管理有關(guān)問題的通知
1998年3月9日 國稅發(fā)［1998］ 031號(hào)
5.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收中幾個(gè)問題的批復(fù)
1998年5月29日 財(cái)稅字[1998] 096號(hào)
6.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制重組若干契稅政策的通知
2003年8月20日 財(cái)稅[2003] 184號(hào)
7.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于房屋附屬設(shè)施有關(guān)契稅政策的批復(fù)
2004年7月23日 財(cái)稅[2004]126號(hào)
8.國家稅務(wù)總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問題的批復(fù)
2004年9月2日 國稅函[2004]1036號(hào)
9.國家稅務(wù)總局關(guān)于征收機(jī)關(guān)直接征收契稅的通知
2004年10月18日 財(cái)稅[2004]137號(hào)
10.國家稅務(wù)總局關(guān)于免征土地出讓金出讓國有土地使用權(quán)征收契稅的批復(fù)
2005年5月11日 國稅函[2005]436號(hào)
�。ㄊ模┢髽I(yè)所得稅法
l.中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例
1993年12月13日 國務(wù)院令第137號(hào)發(fā)布
2.中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
1994年2月4日 （94）財(cái)法字第003號(hào)
3.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知
1994年3月29日 （94）財(cái)稅字第001號(hào)
4.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅若干政策問題的規(guī)定》的通知
1994年5月13日 （94）財(cái)稅字第009號(hào)
5.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅幾個(gè)具體問題的通知
1994年10月24日 國稅發(fā)[1994] 229號(hào)
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅幾個(gè)業(yè)務(wù)問題的通知
1994年11月22日 國稅發(fā)[1994] 250號(hào)
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《加強(qiáng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法的補(bǔ)充規(guī)定》的通知
1996年9月24日 國稅發(fā)[1996] 172號(hào)
8.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《總機(jī)構(gòu)提取管理費(fèi)稅前扣除審批辦法》的通知
1996年9月27日 國稅發(fā)[1996] 177號(hào)
9.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅幾個(gè)具體問題的通知
1996年11月1日 財(cái)稅字［1996］ 079號(hào)
10.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅匯算清繳改革實(shí)施辦法（試行）》的通知
1996年11月8日 國稅發(fā)[1996] 197號(hào)
11.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于股份公司取得的新股申購凍結(jié)資金利息征收企業(yè)所得稅問題的通知
1997年2月12日 財(cái)稅字[1997]013號(hào)
12.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干業(yè)務(wù)問題的通知
1997年12月16日 國稅發(fā)[1997] 191號(hào)
2000年6月21日 國稅發(fā)[2000] 119號(hào)
13.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》的通知
2000年5月16日 國稅發(fā)[2000] 084號(hào)
14.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)若干所得稅問題的通知
2000年6月21日 國稅發(fā)［2000］ 118號(hào)
15.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)合并分立業(yè)務(wù)有關(guān)所得稅問題的通知
2000年6月21日 國稅發(fā)［2000］ 119號(hào)
16.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)等社會(huì)力量向中華社會(huì)文化發(fā)展基金會(huì)的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)稅前扣除問題的通知
2002年10月8日 國稅函[2002] 890號(hào)
17.國家稅務(wù)總局關(guān)于金融保險(xiǎn)企業(yè)所得稅有關(guān)業(yè)務(wù)問題的通知
2002年11月7日 國稅函【2002】 960號(hào)
18.國家稅務(wù)總局令第6號(hào)——企業(yè)債務(wù)重組業(yè)務(wù)所得稅處理辦法
自2003年3月1日起施行
19.國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知
2003年4月24日 國稅[2003]45號(hào)
20.國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)有關(guān)企業(yè)所得稅問題的通知
2003年7月9日 國稅發(fā)[2003]83號(hào)
21.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于保險(xiǎn)企業(yè)代理手續(xù)費(fèi)支出稅前扣除問題的通知
2003年9月12日 財(cái)稅[2003]205號(hào)
22.國家稅務(wù)總局關(guān)于下放管理的固定資產(chǎn)加速折舊審批項(xiàng)目后續(xù)管理工作的通知
2003年9月22日 財(cái)稅[2003]113號(hào)
23.國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除問題的通知
2003年10月15日 國稅函[2003]1147號(hào)
24.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大企業(yè)技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除政策適用范圍的通知
2003年11月27日 財(cái)稅[2003]244號(hào)
25.國家稅務(wù)總局關(guān)于新辦企業(yè)所得稅優(yōu)惠執(zhí)行口徑的批復(fù)
2003年11月18日 國稅函[2003]1239號(hào)
26.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)所得稅問題的補(bǔ)充通知
2004年3月25日 國稅函[2004]390號(hào)
27.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于國有企業(yè)辦中小學(xué)教師待遇問題有關(guān)所得稅政策的通知
2004年4月30日 財(cái)稅[2004]68號(hào)
28.國家稅務(wù)總局關(guān)于做好已取消和下放管理的企業(yè)所得稅審批項(xiàng)目后續(xù)管理工作的通知
2004年6月30日 國稅發(fā)[2004]082號(hào)
29.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)再就業(yè)專項(xiàng)補(bǔ)貼收入征免企業(yè)所得稅問題的通知
2004年8月11日 財(cái)稅[2004]139號(hào)
30.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)振興東北老工業(yè)基地企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知
2004年9月20日 財(cái)稅[2004]153號(hào)
31.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于電信企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅問題的通知
2004年12月21日 財(cái)稅發(fā)[2004]215號(hào)
32.國家稅務(wù)總局關(guān)于期貨經(jīng)紀(jì)公司繳納企業(yè)所得稅問題的通知
2005年1月26日 國稅函[2005]104號(hào)
33.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)總機(jī)構(gòu)提取管理費(fèi)稅前扣除審批管理的通知
2005年1月28日 國稅函[2005]115號(hào)
34.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于債轉(zhuǎn)股企業(yè)有關(guān)稅收政策的通知
2005年2月5日 財(cái)稅[2005]29號(hào)
35.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整制藥企業(yè)廣告費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知
2005年3月4日 國稅發(fā)[2005]21號(hào)
36.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)虛報(bào)虧損適用稅法問題的通知
2005年3月4日 國稅函[2005]190號(hào)
37.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于鑄鍛模具和數(shù)控機(jī)床企業(yè)取得的增值稅返還收入征免企業(yè)所得稅的通知
2005年3月8日 財(cái)稅[2005]33號(hào)
38.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問題的通知
2005年6月13日 財(cái)稅[2005]103號(hào)
39.國家稅務(wù)總局關(guān)于消耗臭氧層物質(zhì)生產(chǎn)淘汰企業(yè)取得的贈(zèng)款免征企業(yè)所得稅的通知
2005年7月6日 國稅函[2005]700號(hào)
40.國家稅務(wù)總局關(guān)于中國石油天然氣股份有限公司和中國石油化工股份有限公司職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知
2005年9月5日 國稅函[2005]854號(hào)
41.國家稅務(wù)總局關(guān)于合并（匯總）納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)有關(guān)費(fèi)用稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知
2005年9月5日 國稅發(fā)[2005]136號(hào)
42.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)向農(nóng)村寄宿制學(xué)校建設(shè)工程捐贈(zèng)企業(yè)所得稅稅前扣除問題的通知
2005年9月29日 財(cái)稅[2005]137號(hào)
43.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人向中國高級(jí)檢察官教育基金會(huì)的捐贈(zèng)所得稅前扣除問題的通知
2005年10月13日 國稅函[2005]952號(hào)
44.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人向民政部緊急救援促進(jìn)中心的捐贈(zèng)所得稅前扣除問題的通知
2005年10月13日 國稅函[2005]953號(hào)
45.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)保障基金所得稅稅前扣除問題的通知
2005年9月17日 財(cái)稅[2005]136號(hào)
46.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通知
2005年12月15日 國稅發(fā)[2005]200號(hào)
47.國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范匯總合并繳納企業(yè)所得稅范圍的通知
2006年1月17日 國稅函[2006]48號(hào)
48.國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的通知
2006年4月18日 國稅發(fā)[2006]56號(hào)
49. 國家稅務(wù)總局關(guān)于繳納企業(yè)所得稅的新辦企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行口徑等問題的補(bǔ)充通知
2006年7月13日 國稅發(fā)[2006]103號(hào)
50.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整企業(yè)所得稅工資支出稅前扣除政策的通知
2006年9月1日 財(cái)稅[2006]126號(hào)
51.國家稅務(wù)總局關(guān)于明確企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表執(zhí)行口徑等有關(guān)問題的通知
2006年11月8日 國稅函〔2006〕1043號(hào)
52.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于公益救濟(jì)性捐贈(zèng)稅前扣除政策及相關(guān)管理問題的通知
2007年1月18日 財(cái)稅[2007]6號(hào)
（十五）外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法
1.中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法
1991年4月9日第七屆全國人民代表大會(huì)第四次會(huì)議通過，同日中華人民共和國主席令第45號(hào)公布
2.中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則
1991年6月30日 國務(wù)院令第85號(hào)發(fā)布
3.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對中外合資經(jīng)營、合作生產(chǎn)經(jīng)營和外商獨(dú)資經(jīng)營企業(yè)有關(guān)征收所得稅問題幾項(xiàng)規(guī)定的通知
1986年4月21日 （86）財(cái)稅外字第102號(hào)
4.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對外商投資企業(yè)計(jì)征所得稅若干成本、費(fèi)用列支問題的通知
1986年12月31日 （86）財(cái)稅外字第331號(hào)
5.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對外商投資企業(yè)征收所得稅若干政策業(yè)務(wù)問題的通知
1987年2月22日 （87）財(cái)稅外字第033號(hào)
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)的外國投資者再投資退稅若干問題的通知
1993年6月15日 國稅發(fā)[1993] 009號(hào)
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法若干執(zhí)行問題的通知
2000年8月21日 國稅發(fā)[2000] 152號(hào)
8.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)追加投資享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的補(bǔ)充通知
2003年3月28日 國稅函[2003]368號(hào)
9.國家稅務(wù)總局關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)股權(quán)有關(guān)稅收問題的通知
2003年5月28日 國稅發(fā)[2003]60號(hào)
10.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資創(chuàng)業(yè)投資公司繳納企業(yè)所得稅有關(guān)稅收問題的通知
2003年6月4日 國稅發(fā)[2003]61號(hào)
11.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)享受"兩個(gè)密集型"稅收優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知
2003年11月7日 國稅發(fā)[2003]135號(hào)
12.國家稅務(wù)總局 商務(wù)部關(guān)于技術(shù)進(jìn)口企業(yè)所得稅減免審批程序的通知
2005年3月17日 國稅發(fā)[2005]45號(hào)
13.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)購買國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅若干問題的通知
2005年5月20日 國稅函[2005]488號(hào)
14.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)購置國產(chǎn)設(shè)備有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知
2005年7月20日 財(cái)稅[2005]74號(hào)
15.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)從事貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)計(jì)提壞帳準(zhǔn)備問題的批復(fù)
2005年9月2日 國稅函[2005]850號(hào)
16.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)內(nèi)部處置資產(chǎn)有關(guān)所得稅處理問題的通知
2005年10月14日 國稅函[2005]970號(hào)
17.國家稅務(wù)總局關(guān)于外國投資者再投資退稅有關(guān)問題的批復(fù)
2005年10月20日 國稅函[2005]989號(hào)
18.國家稅務(wù)總局關(guān)于外國投資者再投資退還企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知
2005年11月17日 國稅函[2005]1093號(hào)
�。ㄊ﹤�(gè)人所得稅法
1.中華人民共和國個(gè)人所得稅法
1980年9月10日第五屆全國人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過
根據(jù)1993年10月31日第八屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議《關(guān)于修改（中華人民共和國個(gè)人所得稅法）的決定》第一次修正 根據(jù)1999年8月30日第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國個(gè)人所得稅法〉的決定》第二次修正
2.中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例
1994年1月28日 國務(wù)院令第142號(hào)發(fā)布
3.全國人大常委會(huì)關(guān)于修改個(gè)人所得稅法的決定
1999年8月30日第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議通過
4.對儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅的實(shí)施辦法
1999年9月30日 國務(wù)院令第272號(hào)發(fā)布
5.國家稅務(wù)總局關(guān)于境外所得征收個(gè)人所得稅若干問題的通知
1994年3月8日 國稅發(fā)［1994］ 004號(hào)
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅有關(guān)政策銜接問題的通知
1994年3月8日 國稅發(fā)[1994] 045號(hào)
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《征收個(gè)人所得稅若干問題的規(guī)定》的通知
1994年3月31日 國稅發(fā)[1994] 089號(hào)
8.國家稅務(wù)總局關(guān)于強(qiáng)化律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)投資者個(gè)人所得稅查賬征收的通知
國稅發(fā)[2003]123號(hào)
9.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范個(gè)人投資者個(gè)人所得稅征收管理的通知
財(cái)稅[2003]158號(hào)
10.國家稅務(wù)總局關(guān)于提高增值稅和營業(yè)稅起征點(diǎn)后加強(qiáng)個(gè)人所得稅征收管理工作的通知
國稅發(fā)[2003]80號(hào)
11.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于非產(chǎn)權(quán)人重新購房征免個(gè)人所得稅問題的批復(fù)
財(cái)稅[2003]123號(hào)
12.國家稅務(wù)總局、中國人民銀行關(guān)于個(gè)人銀行結(jié)算財(cái)戶利息所得征收個(gè)人所得稅問題的通知
2004年1月12日 國稅發(fā)[2004]6號(hào)
13.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和不征稅項(xiàng)目的通知
2004年2月6日 財(cái)稅[2004]140號(hào)
14.國家稅務(wù)總局關(guān)于取消合伙企業(yè)投資者變更個(gè)人所得稅匯算清繳地點(diǎn)審批后加強(qiáng)后續(xù)管理問題的通知
2004年6月29日 國稅發(fā)[2004]81號(hào)
15.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問題的通知
2005年1月21日 國稅發(fā)[2005]9號(hào)
16.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人收回轉(zhuǎn)讓的股權(quán)征收個(gè)人所得稅問題的批復(fù)
2005年1月28日 國稅函[2005]130號(hào)
17.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關(guān)稅收政策的通知
2005年3月22日 財(cái)稅[2005]45號(hào)
18.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得征收個(gè)人所得稅問題的通知
2005年3月28日 財(cái)稅[2005]35號(hào)
19.國家稅務(wù)總局關(guān)于單位為員工支付有關(guān)保險(xiǎn)繳納個(gè)人所得稅問題的批復(fù)
2005年4月13日 國稅函[2005]318號(hào)
20.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)為股東個(gè)人購買汽車征收個(gè)人所得稅的批復(fù)
2005年4月22日 國稅函[2005]364號(hào)
21.國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人兼職和退休人員再任職取得收入如何計(jì)算征收個(gè)人所得稅問題的批復(fù)
2005年4月26日 國稅函[2005]382號(hào)
22.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)高級(jí)管理人員行使股票認(rèn)購權(quán)取得所得征收個(gè)人所得稅問題的批復(fù)
2005年5月19日 國稅函[2005]482號(hào)
23.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅有關(guān)問題的批復(fù)
2005年6月2日 財(cái)稅[2005]94號(hào)
24.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利個(gè)人所得稅有關(guān)政策的通知
2005年6月13日 財(cái)稅[2005]102號(hào)
25.國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人因購買和處置債權(quán)取得所得征收個(gè)人所得稅問題的批復(fù)
2005年6月24日 國稅函[2005]655號(hào)
26.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知
2005年6月24日 財(cái)稅[2005]107號(hào)
27.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《個(gè)人所得稅管理辦法》的通知
2005年7月6日 國稅發(fā)[2005]120號(hào)
28.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎(jiǎng)金收入計(jì)征個(gè)人所得稅的批復(fù)
2005年7月7日 國稅函[2005]715號(hào)
29.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知
2006年4月10日 財(cái)稅[2006]44號(hào)
30.國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知
2006年7月18日 國稅發(fā)[2006]108號(hào)
31.關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問題的補(bǔ)充通知
2006年9月30 日 國稅函〔2006〕902號(hào)
32.關(guān)于印發(fā)《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)辦法（試行）》的通知
2006年11月6日 國稅發(fā)〔2006〕162號(hào)
33.關(guān)于明確年所得12萬元以上自行納稅申報(bào)口徑的通知
2006年12月15日 國稅函〔2006〕1200號(hào)
（十七）稅收征收管理法
1.中華人民共和國刑法（節(jié)選）
1979年7月1日第五屆全國人民代表大會(huì)第二次會(huì)議通過
1997年3月14日第八屆全國人民代表大會(huì)第五次會(huì)議修訂發(fā)布
2.中華人民共和國稅收征收管理法
2001年4月28日第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過
3.中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則
2002年10月15日起施行
4.國家稅務(wù)總局關(guān)于延期繳納稅款有關(guān)問題的通知
2004年12月22日 國稅函[2004]1406號(hào)
5.稅務(wù)登記管理辦法
國家稅務(wù)總局令第7號(hào)
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅評估管理辦法（試行）》的通知
2005年3月11日 國稅發(fā)[2005]43號(hào)
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅收減免管理辦法（試行）》的通知
2005年8月3日 國稅發(fā)[2005]129號(hào)
8.納稅擔(dān)保試行辦法
2005年5月24日 國家稅務(wù)總局令第11號(hào)
�。ㄊ耍┒悇�(wù)行政法制
1.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則（試行）》的通知
1999年9月23日 國稅發(fā)[1999] 177號(hào)
2.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法（試行）》、《稅務(wù)案件調(diào)查取證與處罰決定分開制度實(shí)施辦法（試行）》的通知
1996年9月28日 國稅發(fā)[1996] 190號(hào)
四、修改說明
與2006年度稅法考試大綱相比，主要修改有：
1.消費(fèi)稅的征稅范圍由原來的11個(gè)稅目增加為14個(gè)稅目，部分稅目的稅率有所調(diào)整；
2.城鎮(zhèn)土地使用稅出臺(tái)了新的暫行條例，主要變化內(nèi)容是擴(kuò)大了納稅人的范圍和單位定額的提高；
3.車船使用稅暫行條例更名為車船稅暫行條例，相關(guān)內(nèi)容也有些變化；
4.企業(yè)所得稅的扣除項(xiàng)目（如工資費(fèi)用、公益救濟(jì)捐贈(zèng)）有所調(diào)整，納稅申報(bào)表及附表的填列方法有較大變化；
5.個(gè)人所得稅中對轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)補(bǔ)充了部分規(guī)定，年收入達(dá)12萬元的個(gè)人應(yīng)自行申報(bào)。
