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財務(wù)人員看過來!
一文教會你如何報送企業(yè)財務(wù)報表
《中華人民共和國稅收征管法》第二章第二十五條、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條、《企業(yè)會計準則》第四條之規(guī)定:
納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容如實辦理納稅申報,報送納稅申報表、財務(wù)會計報表以及稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。
溫馨提示:
01、報表備案要注意,一定要選擇與企業(yè)所屬行業(yè)和適用會計制度、準則相匹配的種類。
02、報表報送要注意,時限與企業(yè)所得稅納稅申報期限保持一致。
①在月度或季度申報的征期內(nèi)附報上一月或上一季財務(wù)會計報表。
②年度終了后5個月內(nèi),應(yīng)在企業(yè)所得稅年度納稅申報時,附報年度財務(wù)會計報表。
03、請千戶集團企業(yè)、規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)和列名企業(yè)特別注意“三必須”:
①在按期申報企業(yè)所得稅時,必須先完成財務(wù)報表報送;
②在報送財務(wù)報表月報表時,必須報送資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表;
③在報送財務(wù)報表年報及企業(yè)集團合并財務(wù)報表年報時,必須先上傳附注。
跟著網(wǎng)校一起來看,備案、報送、更正的操作吧!(下面以安徽省為例)
財務(wù)會計制度備案操作步驟
1、登陸安徽省電子稅務(wù)局,點擊進入【財務(wù)會計制度備案】。
2、若已備案過財務(wù)會計制度,界面會自動帶出已備案信息;
若需作廢備案信息,勾選后點擊【作廢】按鈕,即可作廢;
若需修改備案信息,在界面下方點擊【財務(wù)會計制度備案信息】,修改相關(guān)信息。
若需新增備案信息,在“財務(wù)會計制度備案信息框”內(nèi),填寫相關(guān)內(nèi)容,其中標“*”的為必填項。
3、在“會計報表情況”框內(nèi),點擊“+”號增行,根據(jù)企業(yè)報表類型,選擇相應(yīng)的年報和季報表。點擊“-”號進行刪行。
例如:添加年度報表,納稅人可以依次選擇“報送期間”、“報送期限”、“會計報表類型”為“年報”、“5個月”、“年度表”。
4、在經(jīng)辦人欄次填寫經(jīng)辦人姓名,確認表單無誤后,點擊【保存】按鈕提交。
5、可以通過【辦稅進度及結(jié)果信息查詢】模塊,查詢財務(wù)會計制度備案事項的辦理進度和結(jié)果。
財務(wù)會計報告報送操作步驟
1、登陸安徽省電子稅務(wù)局,點擊進入【財務(wù)會計報告報送】。
2、系統(tǒng)自動展示納稅人應(yīng)申報清冊,點擊【申報】,進入申報界面。
3、按提示填寫每張表單后,點擊“確定”按鈕保存表單數(shù)據(jù),依次點擊“保存、校驗、申報”等按鈕完成申報。點擊“導(dǎo)出、打印”按鈕可實現(xiàn)報表導(dǎo)出、打印操作。
4、報送完成后,可通過【我要查詢】-【申報信息查詢】-【已申報信息查詢(資料報送/財務(wù)報表)】查詢已報送信息。點擊【匯總統(tǒng)計/打印】按鈕,可匯總打印財務(wù)報表。
操作說明:除了手工填寫外,還可以通過點擊【模板下載】按鈕下載Excel模板,在模板中進行數(shù)據(jù)填寫后,點擊【導(dǎo)入】按鈕上傳,點擊【申報】按鈕完成報送。
根據(jù)系統(tǒng)提示,將必填表格依次填寫完成后,必須點擊【確定】按鈕保存各表單內(nèi)容,否則會造成數(shù)據(jù)缺失;
申報錯誤更正操作步驟
1、點擊進入【更正申報(財務(wù)報表)】
2.選擇“受理日期起”、“受理日期止”,點擊【查詢】,帶出已申報記錄,點擊【更正申報】,對已申報的財務(wù)報表進行更正。
如更正所屬期止在2019年9月及之前的所有財務(wù)報表,請攜帶資料到辦稅服務(wù)廳辦理。
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