風(fēng)險(xiǎn)管理檢查應(yīng)試人員是否掌握風(fēng)險(xiǎn)管理工作所必備的理論知識(shí)、相關(guān)背景知識(shí)、重要概念、方法工具。是否具備從事風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作的知識(shí)水平和能力。

管理會(huì)計(jì)師（中級(jí)）專業(yè)能力認(rèn)證項(xiàng)目

風(fēng)險(xiǎn)管理

考試大綱

第一章 風(fēng)險(xiǎn)管理概述

掌握風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的基本概念、主要特征和分類；掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的基本含義，了解風(fēng)險(xiǎn)管理與其它相關(guān)工作之間的關(guān)系；清楚風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)、基本功能、基本原則與基本程序；理解管理會(huì)計(jì)師應(yīng)具備的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)治理與文化

熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理的要素和原則，理解風(fēng)險(xiǎn)治理與文化在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要地位；掌握風(fēng)險(xiǎn)治理、風(fēng)險(xiǎn)文化的基本概念、構(gòu)成要素和評(píng)價(jià)要點(diǎn)；清楚良好風(fēng)險(xiǎn)治理的關(guān)鍵，熟悉風(fēng)險(xiǎn)治理實(shí)務(wù)中涉及到的主要權(quán)力主體、各自的關(guān)鍵職責(zé)及其履責(zé)方式，理解風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線；了解文化的功能與作用，了解培育良好風(fēng)險(xiǎn)文化的關(guān)鍵點(diǎn)。

第三章 戰(zhàn)略與目標(biāo)設(shè)定

熟悉外部環(huán)境分析、內(nèi)部環(huán)境分析和利益相關(guān)者分析等商業(yè)環(huán)境分析的基本內(nèi)容與基本方法，掌握如何通過(guò)SWOT分析連接商業(yè)環(huán)境分析與戰(zhàn)略設(shè)定；掌握公司總體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略各自具有哪些主要的備擇戰(zhàn)略方案，理解并能夠分析不同戰(zhàn)略方案選擇給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)狀況差異；掌握風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度的概念及其設(shè)定方法，清楚設(shè)定中應(yīng)該考慮的因素；了解商業(yè)目標(biāo)的分類、設(shè)定原則和設(shè)定方法。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

理解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本概念, 了解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容，清楚它們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理中的作用；了解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的程序和原則，掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本方法；了解風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟與內(nèi)容，了解風(fēng)險(xiǎn)分析的方法，熟悉風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響程度的衡量方法；掌握運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本原理和基本方法，清楚其優(yōu)缺點(diǎn)，了解風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的其它方法；掌握風(fēng)險(xiǎn)清單的基本框架與內(nèi)容，清楚其使用要領(lǐng)。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

掌握風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的概念與目標(biāo)，理解固有風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)之間的關(guān)系；掌握風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略選擇時(shí)應(yīng)考慮的因素，清楚風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的一般流程；掌握風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)追求、風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)五種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法的具體運(yùn)用，包括其適用性、具體方法、優(yōu)缺點(diǎn)等；理解為什么要建立風(fēng)險(xiǎn)組合觀，了解風(fēng)險(xiǎn)組合的幾種關(guān)系，熟悉如何采用風(fēng)險(xiǎn)組合觀來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)信息、溝通與報(bào)告

理解風(fēng)險(xiǎn)信息與溝通在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架中的地位和作用；掌握初始風(fēng)險(xiǎn)信息的涵義、內(nèi)容、質(zhì)量要求及信息收集過(guò)程中的職責(zé)分工，熟悉風(fēng)險(xiǎn)信息內(nèi)外部溝通的作用、內(nèi)容及方法；掌握風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明與風(fēng)險(xiǎn)容忍度聲明的涵義及編制方法；掌握關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的開(kāi)發(fā)方法和風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告的可視化呈報(bào)方法。

第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理考核與評(píng)價(jià)

掌握風(fēng)險(xiǎn)管理考核的概念、目標(biāo)、意義以及考核指標(biāo)體系設(shè)置的基本要求和類型等；清楚風(fēng)險(xiǎn)管理考核在三道防線和基礎(chǔ)管理考核中的具體運(yùn)用；掌握風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的含義與原則，理解企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境重大變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的影響；掌握風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效的關(guān)系，清楚如何將績(jī)效與風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)結(jié)果用于風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)。

第八章 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理

掌握戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的概念、類型、具體體現(xiàn)、來(lái)源及成因，熟悉戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理框架及其特殊性；掌握戰(zhàn)略制定風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源與應(yīng)對(duì)。掌握戰(zhàn)略執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與應(yīng)對(duì)；掌握環(huán)境應(yīng)對(duì)失當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源與應(yīng)對(duì)。

第九章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

理解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的含義、類型，清楚市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架；理解商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的含義與來(lái)源，掌握商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的管理工具與方法；理解利率風(fēng)險(xiǎn)的含義和類型，清楚利率風(fēng)險(xiǎn)的衡量；掌握利率風(fēng)險(xiǎn)的管理的工具和方法。

第十章  運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理 

理解運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的含義、類型，熟悉運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理框架；掌握內(nèi)部業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、后果及其管理方法；掌握資源風(fēng)險(xiǎn)與系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、后果及管理方法；掌握人員風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、后果及管理方法。

第十一章 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

理解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義與類型，掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、作用及其管理特點(diǎn)；熟悉籌資風(fēng)險(xiǎn)的含義、計(jì)量，掌握籌資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理方法；熟悉投資風(fēng)險(xiǎn)的含義、計(jì)量，掌握投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理方法；理解現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的含義與作用，掌握現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的影響因素與管理方法。

第十二章 合規(guī)與財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理

掌握合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的含義、主要來(lái)源及其特點(diǎn)，清楚合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則和基本管理框架；理解運(yùn)營(yíng)相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，掌握運(yùn)營(yíng)相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理方法；熟悉財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的含義、來(lái)源及其具體表現(xiàn)，清楚如何避免財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)；掌握財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的管理方法與應(yīng)對(duì)措施。

第十三章 并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理

理解企業(yè)并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的含義、特點(diǎn)與類別；熟悉并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)的一般方法；掌握并購(gòu)決策風(fēng)險(xiǎn)的類別及其識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)方法；掌握并購(gòu)整合風(fēng)險(xiǎn)的類別及其識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)策略。

第十四章 跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理

掌握跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基本含義、特征，清楚跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要類型；理解跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的一般策略，掌握跨國(guó)經(jīng)營(yíng)日常運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；重視跨國(guó)經(jīng)營(yíng)文化風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理；熟悉主要的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理工具并掌握其具體運(yùn)用。

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