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本次升級功能主要針對需要在2021年1月及之前就辦理2021年1月稅款所屬期綜合所得預(yù)扣預(yù)繳離線算稅業(yè)務(wù)的扣繳單位,在扣繳客戶端提供預(yù)計(jì)“符合享受6萬元扣除減除費(fèi)用(適用國家稅務(wù)總局公告2020年第19號)”納稅人名單和稅款計(jì)算的相關(guān)功能。
政策提示
登錄扣繳端后,首頁會自動彈出《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步簡便優(yōu)化部分納稅人個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的公告》的政策通知:
上年度申報(bào)數(shù)據(jù)補(bǔ)全
功能描述
針對需要辦理2021年1月稅款所屬期綜合所得預(yù)扣預(yù)繳算稅業(yè)務(wù)的扣繳單位,扣繳端提供了根據(jù)本地上年度綜合所得申報(bào)數(shù)據(jù)自動統(tǒng)計(jì)符合條件的納稅人名單功能。但如果扣繳端本地上年度1-12月的申報(bào)數(shù)據(jù)不完整,則無法自動統(tǒng)計(jì),只能手動添加人員名單。
因此,如果此類單位仍希望使用自動統(tǒng)計(jì)功能,需要提前將上年度申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行手動補(bǔ)全。如果已有完整上年度申報(bào)數(shù)據(jù)或不需要使用自動統(tǒng)計(jì)功能的,則可以直接跳轉(zhuǎn)到“減除費(fèi)用扣除名單確認(rèn)”章節(jié)。
操作步驟
1.人員信息采集
對于要按照6萬元扣除累計(jì)減除費(fèi)用的納稅人,需先判斷納稅人是否已采集人員信息,如未采集,則需先在《人員信息采集》中采集并報(bào)送納稅人信息。
人員信息采集支持“單個(gè)添加”和“批量導(dǎo)入”。如果需要添加的納稅人比較少,可以點(diǎn)擊【添加】按鈕手動輸入納稅人信息,輸入完成后點(diǎn)擊【保存】按鈕保存人員信息。
如果需要添加的人員較多,可點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【模板下載】,下載客戶端中提供的標(biāo)準(zhǔn)Excel模板。將人員各項(xiàng)信息填寫到模板對應(yīng)列,然后點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【導(dǎo)入文件】,選擇Excel文件,導(dǎo)入到客戶端中。
人員信息采集完成后,需點(diǎn)擊【報(bào)送】按鈕將采集的納稅人信息報(bào)送到稅務(wù)局端。
注意,采集的納稅人必須同時(shí)符合以下條件:
1)“人員狀態(tài)”必須為“正?!?;
2)“是否扣除減除費(fèi)用”必須為“是”;
3)“任職受雇從業(yè)類型”必須為“雇員”、“保險(xiǎn)營銷員”、“證券經(jīng)紀(jì)人”和“實(shí)習(xí)生(全日制學(xué)歷教育)”中的一種;
4)“任職受雇從業(yè)日期”必須小于等于稅款所屬年度(2021年)的1月。
2.收入及減除填寫
需要補(bǔ)全上年度綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)信息的,需完成本章節(jié)“收入及減除填寫”和“稅款計(jì)算”部分操作,可通過系統(tǒng)首頁(如下圖)進(jìn)行稅款所屬月份切換。
進(jìn)入【綜合所得申報(bào)】界面,選擇需要填寫的所得項(xiàng)目。
以“正常工資薪金所得”為例,系統(tǒng)提供4種報(bào)表填寫的方式。
1)單個(gè)添加
如果需要添加的人數(shù)較少,可通過【添加】功能單個(gè)添加。點(diǎn)擊【添加】按鈕彈出新增頁面,選擇需要添加的人員,并填寫報(bào)表數(shù)據(jù)后,點(diǎn)擊【保存】將數(shù)據(jù)保存到本地。
2)復(fù)制上月數(shù)據(jù)(僅“正常工資薪金所得”)
如果上一屬期填寫了報(bào)表數(shù)據(jù),且本期數(shù)據(jù)與上期數(shù)據(jù)無變化(或變化不大),則可以通過【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】-【復(fù)制上月數(shù)據(jù)】功能,復(fù)制上月填報(bào)的數(shù)據(jù)(如果上月無數(shù)據(jù)則不能復(fù)制)。
3)生成零工資(僅“正常工資薪金所得”)
如果添加的人數(shù)較少,也可以通過【導(dǎo)入】-【生成零工資】功能為納稅人生成一條零工資記錄,生成零工資后,支持手動修改。
4)導(dǎo)入
除以上三種方式外,也可以下載導(dǎo)入模板自行導(dǎo)入。點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【模板下載】下載標(biāo)準(zhǔn)模板,錄入數(shù)據(jù)后,點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】→【標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入】選擇模板文件批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)。
注意,必須同時(shí)符合以下條件的納稅人才可以自動統(tǒng)計(jì):
1)必須1-12月均存在工資、薪金所得(包括全年一次性獎(jiǎng)金等各類工資薪金所得)或勞務(wù)報(bào)酬所得(保險(xiǎn)營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù))才符合扣除6萬元減除費(fèi)用條件;
2)不能同時(shí)存在工資、薪金所得(包括全年一次性獎(jiǎng)金等各類工資薪金所得)和勞務(wù)報(bào)酬所得(保險(xiǎn)營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù));
3)上一年度1-12月收入合計(jì)(不扣減任何費(fèi)用及免稅收入)不能超過6萬元。
3.稅款計(jì)算
報(bào)表填寫完成后,點(diǎn)擊【稅款計(jì)算】進(jìn)行算稅。如果稅款計(jì)算成功,則該屬期數(shù)據(jù)補(bǔ)充完成(其他月份可以按照該流程繼續(xù)補(bǔ)充)。
減除費(fèi)用扣除名單確認(rèn)
功能描述
根據(jù)本地上年度預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)數(shù)據(jù)自動匯總并提示可能符合條件的員工名單,扣繳義務(wù)人根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行核對和確認(rèn),或手動添加需要直接按照6萬扣除減除費(fèi)用的納稅人。
操作步驟
1.選擇稅款所屬期
在首頁選擇稅款所屬月份【2021年1月】。
進(jìn)入【綜合所得申報(bào)】-【正常工資薪金所得】或【勞務(wù)報(bào)酬(保險(xiǎn)營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù))】報(bào)表填寫頁面時(shí),系統(tǒng)會根據(jù)本地上一年度數(shù)據(jù)彈出不同提示:
如果本地上一年度數(shù)據(jù)不完整,則彈出如下提示:
如果本地上一年度存在完整的填報(bào)數(shù)據(jù),則彈出如下提示:
點(diǎn)擊【立即確認(rèn)】打開【減除費(fèi)用扣除確認(rèn)】頁面。(也可通過對應(yīng)所得項(xiàng)目的收入列表頁面,點(diǎn)擊【更多操作】-【減除費(fèi)用扣除確認(rèn)】進(jìn)行確認(rèn)。)
2.減除費(fèi)用扣除確認(rèn)
①名單自動統(tǒng)計(jì)
如果本地上年度1-12月數(shù)據(jù)完整,且之前未確認(rèn)過是否直接按照6萬元扣除的納稅人名單,則進(jìn)入“減除費(fèi)用扣除確認(rèn)”界面時(shí),系統(tǒng)會自動根據(jù)本地?cái)?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)符合按照6萬元扣除減除費(fèi)用的納稅人。
統(tǒng)計(jì)后符合條件的人員會顯示在列表上,且“是否直接按照6萬元扣除”默認(rèn)為“是”。
注意,只有同時(shí)滿足以下條件的納稅人才會被統(tǒng)計(jì):
1)人員信息采集中“人員狀態(tài)”為“正常”;
2)“是否扣除減除費(fèi)用”為“是”的納稅人;
3)任職受雇從業(yè)類型為“雇員”“保險(xiǎn)營銷員”“證券經(jīng)紀(jì)人”或“實(shí)習(xí)生(全日制學(xué)歷教育)”;
4)“任職受雇從業(yè)日期”小于等于稅款所屬年度1月;
5)上一年度1-12月連續(xù)申報(bào)了“工資、薪金所得”(包括下面所有小類,不能存在連續(xù)勞務(wù))或上一年度1-12月連續(xù)申報(bào)了“勞務(wù)報(bào)酬所得(保險(xiǎn)營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù))”(不能存在工資、薪金所得)的納稅人。
②添加
如存在符合條件但系統(tǒng)未統(tǒng)計(jì)到的納稅人,可通過【添加】功能手動新增。
點(diǎn)擊【添加】按鈕彈出人員新增對話框,點(diǎn)擊“姓名”或“證件號碼”欄,系統(tǒng)會自動帶出“人員信息采集”中人員狀態(tài)為“正?!钡募{稅人。
確定添加后,系統(tǒng)會將人員信息保存到稅務(wù)局端。如果保存成功,則該條數(shù)據(jù)也會保存到扣繳端本地(如果保存失敗,則不會保存到扣繳端本地)。
新增成功的納稅人,“是否直接按照6萬元扣除”默認(rèn)為“是”。
注意,人員信息采集中以下人員不允許添加:
1)是否扣除減除費(fèi)用為“否”的納稅人不允許添加;
2)任職受雇從業(yè)類型為“其他”的納稅人不允許添加;
3)任職受雇從業(yè)日期大于當(dāng)前稅款所屬年度1月的納稅人不允許添加。
③更新
如果重裝了扣繳端或通過其他渠道變更了需要按照6萬元扣除減除費(fèi)用的納稅人信息,可手動點(diǎn)擊【更新】按鈕從服務(wù)端獲取最新的確認(rèn)結(jié)果(前提是已經(jīng)在“人員信息采集”中提前采集好納稅人信息)。
點(diǎn)擊【更新】彈出二次確認(rèn)提示,點(diǎn)擊【確定】則調(diào)用服務(wù)端接口獲取所有存在確認(rèn)記錄的納稅人及其確認(rèn)結(jié)果。
④確認(rèn)
如果當(dāng)前不存在已修改的數(shù)據(jù),則點(diǎn)擊【確認(rèn)】按鈕直接關(guān)閉界面。
如果當(dāng)前存在已修改的數(shù)據(jù),則彈出二次確認(rèn)提示:
減除費(fèi)用扣除確認(rèn)完成后,點(diǎn)擊【確認(rèn)】可將本次修改了確認(rèn)結(jié)果的納稅人名單及信息保存到稅務(wù)局端。保存成功后,數(shù)據(jù)同步保存到扣繳端本地?cái)?shù)據(jù)庫(如果保存失敗,則不會保存到扣繳端本地)。
⑤查詢
支持按照“是否直接按照6萬元扣除” “姓名”和“證件號碼”自定義查詢。
【是否直接按照6萬元扣除】:默認(rèn)為“請選擇”,可選擇“是”或“否”。
預(yù)扣預(yù)繳稅款計(jì)算
減除費(fèi)用扣除名單確認(rèn)完成后,即可正常填寫2021年1月屬期的申報(bào)表。報(bào)表填寫完成后,點(diǎn)擊【稅款計(jì)算】,系統(tǒng)會按照納稅人的“減除費(fèi)用確認(rèn)”信息和“人員信息采集”信息,對于符合條件的納稅人直接按照6萬元累計(jì)減除費(fèi)用計(jì)算預(yù)扣預(yù)繳稅款。
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