十一小長(zhǎng)假后帶大家來(lái)了解一下發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版操作流程，趕快來(lái)一起看看吧！

進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣流程

代辦退稅認(rèn)證

成品油庫(kù)存勾選

成品油發(fā)票認(rèn)證

發(fā)票下載

進(jìn)入下圖界面，仔細(xì)閱讀升級(jí)內(nèi)容說(shuō)明后點(diǎn)擊“確認(rèn)”。

進(jìn)入登錄界面，點(diǎn)擊登錄就可以進(jìn)行發(fā)票抵扣勾選、退稅勾選、發(fā)票查詢(xún)等操作了。

如果對(duì)操作有疑問(wèn)，在登錄頁(yè)面可以下載詳細(xì)的操作手冊(cè)！

增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)熱點(diǎn)問(wèn)題

1、生產(chǎn)型企業(yè)的出口退稅，是否也在此平臺(tái)進(jìn)行退稅勾選？

不需要在平臺(tái)進(jìn)行退稅勾選，生產(chǎn)型出口企業(yè)只需進(jìn)行抵扣勾選。 

2、如果取得的發(fā)票屬于非應(yīng)稅項(xiàng)目，在綜合服務(wù)平臺(tái)上選擇“不抵扣”功能后，后續(xù)本張票是否會(huì)存在滯留票情況？

不會(huì)。 

3、逾期發(fā)票是指什么？

逾期發(fā)票是指未按規(guī)定期限（360日內(nèi)）辦理增值稅專(zhuān)用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票認(rèn)證、確認(rèn)或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)稽核比對(duì)的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

逾期增值稅扣稅憑證繼續(xù)抵扣應(yīng)按照修改后的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第50號(hào)）及《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化增值稅  消費(fèi)稅有關(guān)涉稅事項(xiàng)辦理程序的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第36號(hào)）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 

4、退稅勾選與代辦退稅勾選的區(qū)別是什么？進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢(xún)票種范圍有哪些？

退稅勾選是外貿(mào)企業(yè)、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)自行出口辦理出口退稅勾選時(shí)使用的模塊，代辦退稅勾選是外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代理出口業(yè)務(wù)代辦出口退稅業(yè)務(wù)時(shí)使用的模塊。 

5、是否可以在一個(gè)征期內(nèi)進(jìn)行多次“勾選認(rèn)證、統(tǒng)計(jì)、確認(rèn)簽字”三個(gè)程序，最終可抵扣范圍為多次勾選后合計(jì)數(shù)？

納稅人每個(gè)屬期內(nèi)支持多次勾選、撤銷(xiāo)勾選、申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)、撤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)、簽名確認(rèn)、撤銷(xiāo)簽名（未完成申報(bào)之前）等操作。最終可抵扣范圍為最后一次“簽名確認(rèn)”勾選的合計(jì)數(shù)。 

6、本用于抵扣的發(fā)票誤選用于退稅，或本用于退稅的發(fā)票誤選用于抵扣的，可否撤銷(xiāo)勾選？

可以。用于抵扣的發(fā)票誤選用于退稅的，在已勾選未確認(rèn)的情況下可以撤銷(xiāo)；用于退稅的發(fā)票誤選用于抵扣的，在未進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)和撤銷(xiāo)增值稅納稅申報(bào)的情況下可以撤銷(xiāo)。 

7、是否需要逐張點(diǎn)擊發(fā)票才能查看銷(xiāo)方是否為失聯(lián)、走逃企業(yè)？如果在勾選認(rèn)證時(shí)未注意到銷(xiāo)方已失聯(lián)，在抵扣時(shí)是否會(huì)提示？

（1）需要逐張點(diǎn)擊發(fā)票的“查看明細(xì)信息”列才能查看銷(xiāo)方是否為走逃失聯(lián)企業(yè)。

（2）如果在勾選認(rèn)證時(shí)未注意到銷(xiāo)方已失聯(lián)，在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”的“首頁(yè)”下，系統(tǒng)會(huì)提示“您有**張當(dāng)期已確認(rèn)抵扣的發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請(qǐng)進(jìn)行相關(guān)處理！”、“您有**張往期已抵扣的發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請(qǐng)?jiān)诋?dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理！”、“您有**張當(dāng)期已確認(rèn)抵扣的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請(qǐng)進(jìn)行相關(guān)處理！”、“您有**張往期已抵扣的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請(qǐng)?jiān)诋?dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理！”。 

8、什么情況下會(huì)調(diào)整發(fā)票的有效抵扣稅額？

單張發(fā)票記錄的購(gòu)進(jìn)貨物和服務(wù)有部分是按政策要求不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，需要調(diào)整發(fā)票的有效抵扣稅額。 

9、發(fā)票查驗(yàn)系統(tǒng)可以查詢(xún)多久的發(fā)票？比如：當(dāng)前時(shí)間查詢(xún)2016年發(fā)票，是否可以？

升級(jí)后的“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”提供了發(fā)票查驗(yàn)的功能，納稅人通過(guò)點(diǎn)擊“發(fā)票查驗(yàn)”，系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到“國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)”。目前查驗(yàn)平臺(tái)支持最近一年內(nèi)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具的發(fā)票。 

10、增值稅發(fā)票生命周期信息展示對(duì)異常發(fā)票是否提示？在勾選前就有提示嗎？還是勾選后再提示？

（1）增值稅發(fā)票生命周期信息展示對(duì)異常發(fā)票有提示；

（2）勾選前：在發(fā)票勾選列表下，“操作”列有紅色字體顯示的“查看明細(xì)信息”，點(diǎn)擊紅色字體可以查看該張發(fā)票銷(xiāo)方信息（會(huì)顯示銷(xiāo)方是否為走逃失聯(lián)企業(yè)等）和發(fā)票狀態(tài)信息（發(fā)票的流轉(zhuǎn)狀態(tài)和管理狀態(tài)。

（3）勾選后：在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”的“首頁(yè)”下，系統(tǒng)會(huì)提示“您有**張當(dāng)期已確認(rèn)抵扣的發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請(qǐng)進(jìn)行相關(guān)處理！”、“您有**張往期已抵扣的發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請(qǐng)?jiān)诋?dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理！”、“您有**張當(dāng)期已確認(rèn)抵扣的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請(qǐng)進(jìn)行相關(guān)處理！”、“您有**張往期已抵扣的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請(qǐng)?jiān)诋?dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理！”。

很多賬稅處理不確定、各種做賬分錄不會(huì)寫(xiě)、老板讓籌劃稅收一頭霧水、遇到稅務(wù)問(wèn)題提心吊膽怕風(fēng)險(xiǎn)，如果你想要系統(tǒng)學(xué)習(xí)賬、稅、表全盤(pán)會(huì)計(jì)工作，獨(dú)立勝任會(huì)計(jì)崗位，那就快加入羅杰夫老師財(cái)會(huì)人必會(huì)的108個(gè)會(huì)計(jì)核算與稅收籌劃技巧吧。

點(diǎn)此進(jìn)入報(bào)名>>

想學(xué)習(xí)更多財(cái)稅資訊、財(cái)經(jīng)法規(guī)、專(zhuān)家問(wèn)答、能力測(cè)評(píng)、免費(fèi)直播，可以查看正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)頻道，點(diǎn)擊進(jìn)入>>