24周年

財稅實務 高薪就業(yè) 學歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.50 蘋果版本:8.7.50

開發(fā)者:北京正保會計科技有限公司

應用涉及權限:查看權限>

APP隱私政策:查看政策>

HD版本上線:點擊下載>

公私轉賬!如何把公司的錢“安全地”轉給老板

來源: 正保會計網校 編輯:宋艷虹 2021/04/12 13:51:28  字體:

在日常的企業(yè)管理中,一定會遇到給老板轉賬的情況,那么財務人員遇到這種情況,會出現(xiàn)怎樣的風險呢?應該如何規(guī)避呢?快來看看叭??!

公私轉賬!怎樣把公司的錢“安全地”轉給老板

一、根據《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》 指出:

(一)金融機構應當報告下列大額交易: 

1.當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結售匯、 現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

2.非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上(含200萬元)、外幣等值20萬美元以上(含20萬美元)的款項劃轉。

3.自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上(含50萬元)、外幣等值10萬美元以上(含10萬美元)的境內款項劃轉。

4.自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計 交易人民幣20萬元以上(含20萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美 元)的跨境款項劃轉。

5.金融機構發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、 客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的,不論所涉資金金額或者資產價值大小,應當提交可疑交易報告。

(二)下列交易或者行為,可作為可疑交易: 

1.短期內資金分散轉入、集中轉出或者集中轉入、分散轉出,與 客戶身份、財務狀況、經營業(yè)務明顯不符。 

2.短期內相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付,且交易金額接近 大額交易標準。 

3.法人、其他組織和個體工商戶短期內頻繁收取與其經營業(yè)務明 顯無關的匯款,或者自然人客戶短期內頻繁收取法人、其他組織的匯款。 

4.長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬 戶突然有異常資金流入,且短期內出現(xiàn)大量資金收付。

、根據《關于非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的通知》(銀發(fā)〔2018〕16號) 指出:

非銀行支付機構應當以客戶為單位,按資金收入或者支出單邊累計計 算并報告下列大額交易: 

1.當日單筆或者累計交易額人民幣5萬元以上(含5萬元)、外 幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現(xiàn)金收支。 

2.非自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易 額人民幣200萬元以上(含200萬元)、外幣等值20萬美元以上(含20萬 美元)的款項劃轉。

3.自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易額 人民幣50萬元以上(含50萬元)、外幣等值10萬美元以上(含10萬美元) 的境內款項劃轉。 

4.自然人客戶支付賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計 交易額人民幣20萬元以上(含20萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的跨境款項劃轉。

三、公對私轉賬風險有哪些:

1、挪用公款 2、偷稅漏稅 3、洗錢嫌疑

四、實務中常用的轉款方式: 

1.老板借款

《財政部國家稅務總局關于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知》(財稅〔2003〕158號)第二條“關于個人投資者從其投資的企業(yè) (個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)除外)借款長期不還的處理問題”的規(guī)定,即納稅年度內個人投資者從其投資企業(yè)(個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)除外)借 款,在該納稅年度終了后既不歸還,又未用于企業(yè)生產經營的,其未歸還 的借款可視為企業(yè)對個人投資者的紅利分配,依照“利息、股息、紅利所 得”項目計征個人所得稅。

2.與老板進行交易 

所購買物品為公司所需 

價格公允

3.直接報銷費用 

與公司業(yè)務相關的支出 

與公司業(yè)務無關的個人支出

4.以工資形式發(fā)放 

企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準予在計算企業(yè)所得稅時據實扣除 個人所得稅-綜合所得,適用3%至45%的超額累進稅率

5.以工資形式發(fā)放 

工資總額增加的影響: 工會經費  殘疾人就業(yè)保障金

6.給老板分紅 

公司有可供分配的利潤 

按照利息、股息、紅利所得征收20%個人所得稅

個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè) :

《財政部、國家稅務總局關于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知》(財稅〔2008〕159號)中規(guī)定,合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務人。 合伙企業(yè)合伙人是自然人的,繳納個人所得稅;合伙人是法人和其他組織 的,繳納企業(yè)所得稅。也就是說,個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的“生產經營所得”已經就是投 資者個人的所得,繳納過個人所得稅,不存在分紅的個人所得稅問題。

7.減資退款 

公司應當自作出減少注冊資本決議之日起10日內通知債權人,并于30日內在報紙上公告。債權人自接到通知書之日起30日內,未接到通知書的自第一次公告之日起45日內,有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。

點擊了解課程詳情>>公私轉賬!怎樣把公司的錢“安全地”轉給老板

文章推薦

如何申請開通網銀?如何使用網銀轉賬?一文了解!

微信、支付寶轉賬業(yè)務如何做會計分錄?

現(xiàn)金支票去哪買?轉賬支票去哪買?出納必看!

實務學習指南

回到頂部
折疊
網站地圖

Copyright © 2000 - yinshua168.com.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權所有

京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經營許可證 京公網安備 11010802044457號