這12中費(fèi)用發(fā)票不能在報(bào)銷了！否則損失要由財(cái)務(wù)人員承擔(dān)！

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：fengjunyan 2020/07/30 16:51:21　　字體：大小

報(bào)銷發(fā)票是我們財(cái)務(wù)人員工作之中很常見的一環(huán)，我們財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票都已司空見慣了，但是最近改變了！4月1日起，這12種費(fèi)用發(fā)票不能再報(bào)銷了！一旦收到要立即退回，否則損失要由財(cái)務(wù)人員承擔(dān)！一起來(lái)看下吧！

這12種費(fèi)用發(fā)票不能再報(bào)銷了！

1.收到增值稅普通發(fā)票，發(fā)現(xiàn)沒有納稅人識(shí)別號(hào)，不能報(bào)銷！

2.收到發(fā)票，品名是辦公用品等籠統(tǒng)的名稱，沒有具體明細(xì)不能報(bào)銷！

銷售方開具增值稅發(fā)票時(shí)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實(shí)際銷售情況如實(shí)開具，不得根據(jù)購(gòu)買方要求填開與實(shí)際交易不符的內(nèi)容，開具不實(shí)的發(fā)票，不能報(bào)銷。

3.收到發(fā)票帶的清單，是自行用A4紙打印的不能報(bào)銷！

收到的增值稅專用發(fā)票，帶有清單，但是清單不是從防偽稅控系統(tǒng)開具打印出來(lái)的，不要拿去報(bào)銷。

4.發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)不吻合，比如你買的是茶葉，開的卻是辦公用品不能報(bào)銷！

取得商品跟你開具的發(fā)票不一樣，涉嫌虛開發(fā)票，這樣的費(fèi)用發(fā)票不能報(bào)銷。

5.收到發(fā)票備注欄填寫項(xiàng)目不全的費(fèi)用發(fā)票，不能報(bào)銷！

6.收到發(fā)票章蓋的不規(guī)范的發(fā)票，不能報(bào)銷！

7.成品油發(fā)票沒有這三個(gè)字不能報(bào)銷！

8.成品油發(fā)票“單位欄”、“數(shù)量”欄填錯(cuò)不能報(bào)銷！

9.成品油發(fā)票不是通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中成品油發(fā)票開具模塊開具的不能報(bào)銷！

10.沒有購(gòu)物，直接虛開發(fā)票不能報(bào)銷?。ㄍ耆撻_發(fā)票）

11.發(fā)票稅率選擇錯(cuò)誤的不能報(bào)銷！

會(huì)計(jì)人收到發(fā)票后，首先要檢查發(fā)票稅率是否開具正確，尤其是增值稅普通發(fā)票，比如住宿費(fèi)增值稅普通發(fā)票稅率開成了免稅的稅率。

發(fā)票稅率開錯(cuò)就是不合格發(fā)票，不能報(bào)銷，也不能作為扣稅憑證。

12.生產(chǎn)企業(yè)代辦退稅的出口貨物開具發(fā)票必須備注！

總結(jié)：會(huì)計(jì)在收到發(fā)票的時(shí)候一定要重點(diǎn)檢查7個(gè)方面！

1.發(fā)票有沒有填寫購(gòu)買方“納稅人識(shí)別號(hào)”？

2.稅率適用是不是對(duì)的？

3.發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)是不是相符？

4.籠統(tǒng)的開辦公用品、食品等名稱發(fā)票一律不行！

5.發(fā)票章蓋的不規(guī)范的一律不行！

6.開具匯總辦公用品、食品等發(fā)票，必須附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，外加蓋上發(fā)票專用章，A4紙自行打印的一律不行！

例如：在文具店里，買了一些簽字筆、筆記本和書架什么的。發(fā)票上必須把商品名稱、型號(hào)、數(shù)量都打印出來(lái)才行！

7.開具培訓(xùn)會(huì)議清單，必須由酒店系統(tǒng)或銷售系統(tǒng)開具，并加蓋發(fā)票專用章，其它途徑開具的清單無(wú)效

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葛偉老師講解的

旅行社行業(yè)財(cái)務(wù)處理

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