工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)全盤賬務(wù)實(shí)訓(xùn) 網(wǎng)絡(luò)直播(第6期)
你想進(jìn)入工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)的行列嗎?沒(méi)經(jīng)驗(yàn),不用怕。通過(guò)本課程的學(xué)習(xí),你能全面而系統(tǒng)地掌握中小型工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)流程、賬務(wù)處理和相關(guān)注意事項(xiàng):
公司注冊(cè)、變更登記程序和資料、銀行開戶程序和資料
企業(yè)所得稅核定征收會(huì)計(jì)核算要求與查賬征收會(huì)計(jì)核算要求區(qū)別
日常賬務(wù)處理及注意事項(xiàng):發(fā)票校驗(yàn)、銀行借款、股東投資、銷售開票、物料采購(gòu)領(lǐng)用毀損、水電費(fèi)、日常費(fèi)用、個(gè)人借款、在建工程新增及轉(zhuǎn)固、固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)采購(gòu)、工資社保公積金發(fā)放。
月底月初事項(xiàng):折舊計(jì)提,無(wú)形資產(chǎn)攤銷,工資水電計(jì)提(有條件),原材料暫估(有條件),材料及固定資產(chǎn)盤點(diǎn)(有條件),制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn),生產(chǎn)成本分配,損益結(jié)轉(zhuǎn),三大報(bào)表制作,銀行對(duì)賬、客戶往來(lái)對(duì)賬,納稅申報(bào)
特殊事項(xiàng):股東變更和撤資、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、政府補(bǔ)貼、補(bǔ)稅
年底事項(xiàng):本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)、利潤(rùn)分配、結(jié)賬、期初余額錄入
年中重點(diǎn)事項(xiàng):年度審計(jì)、企業(yè)所得稅匯算清繳
策劃事項(xiàng):企業(yè)所得稅策劃、個(gè)人所得稅策劃、政府補(bǔ)貼規(guī)劃
管理事項(xiàng):財(cái)務(wù)報(bào)表分析,稅務(wù)稽查關(guān)注要點(diǎn),銀行貸款關(guān)注要點(diǎn)及需準(zhǔn)備資料
課程中結(jié)合最新?tīng)I(yíng)改增政策,結(jié)合例題講解銷售、采購(gòu)、日常費(fèi)用、固定資產(chǎn)、在建工程、增值稅具體核算。
謝老師在生產(chǎn)企業(yè)工作多年,對(duì)于財(cái)務(wù)工作有著系統(tǒng)深刻的認(rèn)識(shí)和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。通過(guò)本課程的學(xué)習(xí),您能快速了解和掌握工業(yè)企業(yè)的賬務(wù)處理及分析策劃相關(guān)知識(shí),提高對(duì)外協(xié)調(diào)能力,助您在企業(yè)中有一席之地。
【上課時(shí)間】12月11日(周日 09:00~12:00 14:00~17:30)
12月18日(周日 09:00~12:00 14:00~17:30)
12月21日(周三 19:30~21:30)
【師資簡(jiǎn)介】謝老師,高級(jí)會(huì)計(jì)師、美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師、注冊(cè)咨詢工程師、會(huì)計(jì)專業(yè)碩士學(xué)位;擔(dān)任大型企業(yè)財(cái)務(wù)副經(jīng)理。在生產(chǎn)型企業(yè)工作多年,具備豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和會(huì)計(jì)核算經(jīng)驗(yàn)。
【適用人群】希望到工業(yè)企業(yè)擔(dān)任會(huì)計(jì)的各類會(huì)計(jì)人員,即將畢業(yè)的會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)生
【授課特點(diǎn)】教學(xué)內(nèi)容立足于管理會(huì)計(jì)知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際工作,立足案例,注重財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)融會(huì)貫通,所學(xué)的內(nèi)容可直接應(yīng)用于工作實(shí)踐,達(dá)到“授人以漁”的效果;教學(xué)思路清晰,對(duì)學(xué)員認(rèn)真負(fù)責(zé)。
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1.全財(cái)務(wù)軟件實(shí)操課程(視頻)、工業(yè)企業(yè)手工制作科目匯總表和三大報(bào)表(視頻)、
工業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人一般納稅人增值稅申報(bào)表填制(視頻)、
企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表填制(視頻)(視頻合計(jì)6.5小時(shí),直播課結(jié)束后開通,學(xué)習(xí)期60天)
2.公司注冊(cè)登記相關(guān)手續(xù)文件;科目設(shè)置參考表格;開票系統(tǒng)用戶手冊(cè);手工賬科目匯總表、
資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表案例及套表;各類申報(bào)表案例及套表;財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書樣板
3.全面預(yù)算模板、講義資料、營(yíng)改增政策及文件、預(yù)算分析模板、資金計(jì)劃模板(QQ群贈(zèng)送)
【課程大綱】
一、公司注冊(cè)變更及銀行開戶程序及資料
1.公司注冊(cè)程序及資料
(1)三證合一公司注冊(cè)程序及資料
(2)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證不合一公司注冊(cè)程序及資料
2.公司開基本戶、刻章程序及資料
3.公司開普通賬戶程序及資料
4.公司變更程序及資料
5.銀行賬戶變更程序及資料
二、企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)會(huì)計(jì)核算要求與查賬征收企業(yè)會(huì)計(jì)核算要求區(qū)別
1.企業(yè)所得稅計(jì)征方法核定
2.核定征收與查賬征收企業(yè)會(huì)計(jì)核算要求區(qū)別
(1)企業(yè)所得稅核定征收,增值稅也核定征收,會(huì)計(jì)核算要求不高。
(2)企業(yè)所得稅核定征收,增值稅不是核定征收,會(huì)計(jì)核算重點(diǎn)在增值稅核算及處理方面,其他會(huì)計(jì)核算要求不高。
(3)查賬征收企業(yè)要按照會(huì)計(jì)制度或者小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
3.會(huì)計(jì)核算方法和核算軟件備案
三、設(shè)置常用會(huì)計(jì)科目及輔助賬
根據(jù)核定征收和查賬征收對(duì)于會(huì)計(jì)核算的要求進(jìn)行常用會(huì)計(jì)科目設(shè)置
展示常用會(huì)計(jì)科目設(shè)置及輔助賬設(shè)置。
說(shuō)明管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本的區(qū)別
說(shuō)明其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、專項(xiàng)應(yīng)付款、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款的區(qū)別
說(shuō)明長(zhǎng)期借款、短期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款的區(qū)別
四、日常賬務(wù)處理及注意事項(xiàng)
1.一般納稅人認(rèn)定及小規(guī)模納稅人如何轉(zhuǎn)一般納稅人
2.一般納稅人和小規(guī)模納稅人在稅務(wù)處理和賬務(wù)處理上的區(qū)別
3.銀行借款賬務(wù)處理、所需信息及附件要求
(1)銀行借款取得
(2)銀行借款利息計(jì)提與支付
(3)銀行借款還本
4.股東投資賬務(wù)處理、所需信息、附件要求、后續(xù)工作
(1)收到股東現(xiàn)金投資
(2)收到股東實(shí)物投資
(3)收到股東投資,要交印花稅
5.資金調(diào)配、取現(xiàn)、現(xiàn)金存銀行賬務(wù)處理及內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(1)銀行內(nèi)調(diào)配資金
(2)取現(xiàn)
(3)現(xiàn)金存銀行
6.銷售賬務(wù)處理
(1)銷售開票系統(tǒng)開票
(2)銷售做賬附件要求
(3)正常銷售賬務(wù)處理
(4)銷售折扣和銷售退回賬務(wù)處理
(5)銷售回款賬務(wù)處理
(6)銷售不開票風(fēng)險(xiǎn)
7.收到發(fā)票,如何判斷發(fā)票是否可以入賬
(1)發(fā)票票面要求
(2)營(yíng)改增后地稅發(fā)票沿用規(guī)定,何時(shí)不能用了
(3)四流一致
8.物料采購(gòu)領(lǐng)用毀損賬務(wù)處理
(1)正常物料采購(gòu)實(shí)際成本法核算及附件要求
(2)物料退貨核算及附件要求
(3)物料出庫(kù)計(jì)價(jià)方法
(4)物料出庫(kù)會(huì)計(jì)核算(注意進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅問(wèn)題)
(5)物料毀損會(huì)計(jì)核算(注意進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出問(wèn)題)
9.水電費(fèi)、日常費(fèi)用、個(gè)人借款賬務(wù)處理
(1)水電氣賬務(wù)處理
(2)日常費(fèi)用營(yíng)改增后賬務(wù)處理
重點(diǎn)講解營(yíng)改增后日常費(fèi)用哪些可以抵扣,哪些不能抵扣,能抵扣多少稅金,對(duì)于日常費(fèi)用做賬有什么影響。哪些日常費(fèi)用只能取得普通發(fā)票,哪些日常費(fèi)用取得了專用發(fā)票也不能抵扣。列舉:招待餐費(fèi)報(bào)銷、差旅費(fèi)報(bào)銷、體檢費(fèi)報(bào)銷、醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷、廣告費(fèi)報(bào)銷、辦公用品報(bào)銷、加油費(fèi)報(bào)銷、電話費(fèi)報(bào)銷、員工手機(jī)費(fèi)報(bào)銷、上網(wǎng)費(fèi)報(bào)銷、房租報(bào)銷、工商登記費(fèi)報(bào)銷等
(3)個(gè)人借款賬務(wù)處理和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
10.在建工程新增及轉(zhuǎn)固、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)采購(gòu)
(1)在建工程新增賬務(wù)處理
分新增設(shè)備和不動(dòng)產(chǎn)會(huì)計(jì)處理。注意:新增建筑不動(dòng)產(chǎn),有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅問(wèn)題,新增建筑,如何進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣,在會(huì)計(jì)分錄中如何處理。
(2)在建工程轉(zhuǎn)固賬務(wù)處理
(3)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)采購(gòu)賬務(wù)處理
列舉:購(gòu)買電腦、購(gòu)買軟件、購(gòu)買土地使用權(quán)、購(gòu)買房產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理
11.工資社保公積金方法賬務(wù)處理
12.稅金繳納賬務(wù)處理
(1)不計(jì)提情況下賬務(wù)處理
(2)計(jì)提情況下賬務(wù)處理
分別介紹增值稅、消費(fèi)稅、城建稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加、契稅、土地使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的計(jì)算與相關(guān)政策及賬務(wù)處理。注意企業(yè)所得稅匯算清繳不是做所得稅費(fèi)用科目。
五、月底月初事項(xiàng)
1.核對(duì)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅,增值稅結(jié)轉(zhuǎn)也計(jì)算
2.折舊計(jì)提、無(wú)形資產(chǎn)攤銷
3.工資水電、運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用計(jì)提(有條件情況下)
4.輔助生產(chǎn)成本分配(有條件情況下)
(1)直接分配法
(2)階梯分配法
(3)交互分配法
5.制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)
6.基本生產(chǎn)成本分配(有條件情況下)
(1)在產(chǎn)品與產(chǎn)成品直接分配方法(4種常見(jiàn)方法)
(2)在產(chǎn)成品內(nèi)分配(品種法、分批法、分步法)
7.稅金結(jié)轉(zhuǎn)與計(jì)提(如能計(jì)提就計(jì)提,直接做也可以)
8.損益結(jié)轉(zhuǎn)
9.憑證審核、記賬、科目匯總表編制與演示
10.三大報(bào)表制作
(1)利潤(rùn)表制作
(2)資產(chǎn)負(fù)債表制作(注意幾個(gè)科目并起來(lái)一起填的項(xiàng)目)
(3)現(xiàn)金流量表制作(如果通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和明細(xì)賬做現(xiàn)金流量表)
(4)利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表的聯(lián)系。
(5)常見(jiàn)取數(shù)錯(cuò)誤:利息收入做了財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方、計(jì)提利息多提了沖回做了財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方、計(jì)提了管理費(fèi)用多提了沖回做了管理費(fèi)用貸方、銷售發(fā)票紅沖做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借方
11.銀行對(duì)賬及客戶供應(yīng)商對(duì)賬
如何做調(diào)節(jié)表,如何查不相符事項(xiàng)來(lái)龍去脈
12.納稅申報(bào)
分別介紹增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加、契稅、土地使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅預(yù)交、個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)表填制要點(diǎn)。(地區(qū)不同,地稅申報(bào)表有可能不同)
六、特殊事項(xiàng)
1.股東變更和撤資
(1)相關(guān)工商登記變更所需資料,及后續(xù)稅務(wù)、銀行、質(zhì)檢變更
(2)所涉及稅收和稅收計(jì)算
(3)相關(guān)賬務(wù)處理
2.固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
(1)需要什么程序是否需要審批
(2)涉及哪些稅金,稅金如何計(jì)算
(3)相關(guān)會(huì)計(jì)處理
3.政府補(bǔ)貼
(1)政府補(bǔ)貼國(guó)家的相關(guān)規(guī)定
(2)政府補(bǔ)貼賬務(wù)處理
(3)政府補(bǔ)貼國(guó)家專項(xiàng)審計(jì)
4.補(bǔ)稅
(1)土地使用稅補(bǔ)以前年度稅金可退企業(yè)所得稅
(2)企業(yè)所得稅補(bǔ)稅及滯納金處理
(3)其他稅補(bǔ)稅及自納金處理;以及對(duì)相關(guān)稅金影響
七、年底事項(xiàng)
1.本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)
2.利潤(rùn)分配
(1)法定公益金、盈余公積計(jì)提
(2)分紅及分紅個(gè)人所得稅
(3)未分配利潤(rùn)
3.結(jié)賬
4.期初余額錄入
八、年中重點(diǎn)工作
1.年度審計(jì)
(1)所需提供的資料
(2)注意事項(xiàng)
2.企業(yè)所得稅匯算清繳
(1)企業(yè)所得稅匯算具體政策
(2)企業(yè)所得稅匯算清繳賬務(wù)處理
(3)企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表填制的注意事項(xiàng)以及常見(jiàn)的錯(cuò)誤點(diǎn)
九、策劃事項(xiàng)
1.企業(yè)所得稅策劃
2.個(gè)人所得稅策劃
3.政府補(bǔ)貼策劃
十、財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)要分析
1.財(cái)務(wù)報(bào)表重點(diǎn)項(xiàng)目分析
2.相關(guān)財(cái)務(wù)比率分析
十一、稅務(wù)稽查關(guān)注要點(diǎn)
1.稅務(wù)申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表是否對(duì)應(yīng)
2.稅務(wù)申報(bào)表之間是否對(duì)應(yīng)
3.稅負(fù)率
4.財(cái)務(wù)報(bào)表重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目
十二、銀行貸款關(guān)注要點(diǎn)及需準(zhǔn)備資料
1.財(cái)務(wù)報(bào)表重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目和比率
2.銀行貸款所需資料
3.融資方案比對(duì)分析
十三、財(cái)務(wù)軟件實(shí)操課程(視頻)用友K3(贈(zèng)送)
1.賬套建立
2.科目編碼、客戶編碼、供應(yīng)商編碼設(shè)置,操作員建立,權(quán)限設(shè)置
3.會(huì)計(jì)科目設(shè)置、記賬憑證類型設(shè)置
4.會(huì)計(jì)憑證填制、審核、記賬.
通過(guò)具體事例演示會(huì)計(jì)憑證如何填寫,涉及日常會(huì)計(jì)處理和月末會(huì)計(jì)處理
5.會(huì)計(jì)賬簿和余額表查詢(總賬、科目余額表、序時(shí)賬、明細(xì)賬、日記賬、輔助賬、客戶科目明細(xì)賬余額表、供應(yīng)商科目明細(xì)賬余額表等),以及各類賬薄和余額表用途
6.UFO會(huì)計(jì)報(bào)表設(shè)置(如何用公式設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表)
7.科目余額表與UFO報(bào)表核對(duì)
實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)指南
距4月報(bào)稅結(jié)束還有 天 |
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張麗君主講:財(cái)務(wù)報(bào)表解讀免費(fèi)聽(tīng)
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石真瓊主講:小規(guī)模納稅人申報(bào)免費(fèi)聽(tīng)
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趙海立主講:建筑施工財(cái)稅免費(fèi)聽(tīng)
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