超實(shí)用！電子稅務(wù)局熱點(diǎn)問題十問十答

來源: 上海稅務(wù) 編輯：蘇米亞 2021/08/18 17:25:11　　字體：大小

網(wǎng)上辦稅，方便快捷。這里，給大家整理關(guān)于電子稅務(wù)局操作的問題。今天就和大家一起來分享一下十個(gè)熱點(diǎn)問答吧——

企業(yè)明明都申報(bào)了，為什么電子稅務(wù)局領(lǐng)票時(shí)還是提示存在未申報(bào)？

若納稅人確實(shí)已申報(bào)，請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。

?什么是發(fā)票結(jié)存？

發(fā)票結(jié)存就是企業(yè)領(lǐng)購發(fā)票后還未開具的空白發(fā)票，企業(yè)開具后需要驗(yàn)舊減少結(jié)存后，才能領(lǐng)用新的發(fā)票。企業(yè)可領(lǐng)發(fā)票公式為：最高可領(lǐng)用數(shù)量計(jì)算公式=每月最高購票數(shù)量 ×預(yù)領(lǐng)期限 - 領(lǐng)票起止日期內(nèi)的領(lǐng)票數(shù)量 + 領(lǐng)票起止日期內(nèi)的退票數(shù)量 + 本月購票特批。

?企業(yè)沒有在電子稅務(wù)局領(lǐng)用過發(fā)票，但發(fā)票可領(lǐng)購數(shù)量為什么是0？

首先確定企業(yè)的信用等級(jí)確認(rèn)預(yù)領(lǐng)期限，A級(jí)為3個(gè)月，B級(jí)為2個(gè)月，其他為當(dāng)月，可從首頁點(diǎn)擊企業(yè)名稱來查看。之后進(jìn)入票種核定確認(rèn)企業(yè)每月該發(fā)票可領(lǐng)數(shù)量，可領(lǐng)數(shù)量×預(yù)領(lǐng)期限=企業(yè)總可領(lǐng)發(fā)票數(shù)量，之后進(jìn)入發(fā)票領(lǐng)用信息功能，可查詢該期限內(nèi)已領(lǐng)發(fā)票（包含電子稅務(wù)局和大廳領(lǐng)購的發(fā)票），如果事項(xiàng)進(jìn)度查詢中沒有查到該發(fā)票，但是發(fā)票領(lǐng)用信息中存在，則該企業(yè)不是在電子稅務(wù)局領(lǐng)購的發(fā)票而是在大廳或者其他渠道領(lǐng)購的。

企業(yè)登錄電子稅務(wù)局提示納稅人稅務(wù)信息登記不完整是什么原因呢？

這種情況基本是納稅人在前一段時(shí)間進(jìn)行了跨區(qū)遷移，遷入地稅務(wù)機(jī)關(guān)還未分配主管稅務(wù)所，請過段時(shí)間再嘗試登錄。

總公司是上海的分公司是外地的，如果要注銷外地的分公司需要怎么操作？

電子稅務(wù)局只有注銷本市的分支機(jī)構(gòu)。需在分公司所在地辦理。

納稅人做涉稅專業(yè)服務(wù)專項(xiàng)報(bào)告，報(bào)錯(cuò)提示企業(yè)沒有有效協(xié)議，但企業(yè)已登記有效協(xié)議。

涉稅專業(yè)服務(wù)專項(xiàng)報(bào)告是專門的四種服務(wù)類型的協(xié)議，這種情況請確認(rèn)在已經(jīng)登記的協(xié)議信息中委托項(xiàng)目是否為“專業(yè)稅務(wù)顧問”、“稅收策劃”、“涉稅鑒證”、“納稅情況審查”中的一種。

?企業(yè)注銷之后，還可以打印清稅證明嗎？

企業(yè)成功注銷后，通過電子稅務(wù)局——【登錄】——【免登陸功能】——【注銷登記查詢模塊】，可以下載清稅證明。也可以前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳打印清稅證明。

跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)套餐中，企業(yè)所得稅已經(jīng)繳款了，但在完稅證明中所屬期選擇正確的情況下，還是查詢不到繳款記錄。

可能是繳款被鎖定導(dǎo)致，請?jiān)诖隧?xiàng)目中依次點(diǎn)擊【稅款繳納】——【繳款憑證處理】——【查詢解鎖】，解鎖后在預(yù)繳申報(bào)—企業(yè)所得稅預(yù)繳中再正常繳款即可。

已簽訂過三方協(xié)議，公司名稱變更了是否需要重新簽訂？

納稅人名稱修改后，需要重新簽訂三方協(xié)議。首先撤銷之前驗(yàn)證通過的三方協(xié)議，隨后在【存款賬戶賬號(hào)報(bào)告】模塊對(duì)納稅人名稱進(jìn)行修改保存，再重新簽訂新的三方協(xié)議。

Q10

如何更正往期增值稅申報(bào)表？

進(jìn)入電子稅務(wù)局，依次點(diǎn)擊【我要辦稅】——【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】——【申報(bào)錯(cuò)誤更正】，選擇日期后點(diǎn)擊查詢找到需要更正的記錄并更正。依次點(diǎn)擊【我要查詢】——【申報(bào)信息查詢】——【申報(bào)結(jié)果查詢】，可查看是否申報(bào)成功。

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【問答】自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁版扣繳功能常見問題解答！

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