跨國公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)資金要求

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2016/01/28 12:03:43　　字體：大小

按照規(guī)定，跨國公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)對(duì)國內(nèi)外匯資金主賬戶的資金投資理財(cái)產(chǎn)品的資金性質(zhì)并無限制，理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)為保本型理財(cái)產(chǎn)品，原則上應(yīng)在國內(nèi)資金主賬戶的開戶行投資理財(cái)產(chǎn)品。但在確保資金運(yùn)用封閉、合規(guī)前提下，也可以購買其他銀行理財(cái)產(chǎn)品。

由于跨國公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理政策是以支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)為基本原則，對(duì)于擔(dān)保、咨詢等非實(shí)體行業(yè)及房地產(chǎn)等敏感性行業(yè)原則上應(yīng)不得參于共享歸集外債額度。融資租賃公司可以參加共享外債額度。規(guī)定中對(duì)國際外匯資金主賬戶投資額度未做限制，也就是說透支也可用于境外放款及其他目的。

如果主辦企業(yè)有在他行對(duì)境外的支付需求，是可以進(jìn)行同名劃轉(zhuǎn)，但如境內(nèi)成員公司有同樣需求，須將資金池資金按照資金來源性質(zhì)從國內(nèi)外匯資金主賬戶劃至資金池內(nèi)成員公司對(duì)應(yīng)的經(jīng)常項(xiàng)目賬戶或者資本項(xiàng)目賬戶，再進(jìn)行同名劃轉(zhuǎn)至他行。透支資金遵循同樣原則劃轉(zhuǎn)，前提是成員公司應(yīng)保證劃往他行的透支資金用于對(duì)外支付。

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