《基金法律法規(guī)》每日一練：內部控制的五原則（02.15）

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來源: 正保會計網校編輯： 2022/02/15 09:21:43　字體：大小

2020年基金從業(yè)資格考試全年考試計劃已公布，全年考7次。2020年第1次考試于1月13日起報名，備考模式開啟。為幫助大家學習，正保會計網校基金從業(yè)欄目每日一練提供高質量習題，助力大家更加有效地學習。

單選題

中國證監(jiān)會最新發(fā)布的指引中規(guī)定了新的投資限制，但某公基金管理公司因風控人員離職而未能及時在投資系統(tǒng)中設置閾值，導致投資違規(guī)，該公司違反了內部控制的（　）。

A、獨立性原則

B、健全性原則

C、相互制約原則

D、有效性原則

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【答案】

【解析】

本題考查內部控制的五原則。健全性原則指內部控制應當包括公司的各項業(yè)務、各個部門或機構和各級人員，并涵蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)?；鸸芾砣藘炔靠刂票仨毟采w所有人員，要求各部門之間、人員之間應相互配合、協(xié)調同步、緊密銜接，避免只管相互牽制而不顧辦事效率的做法，導致不必要的扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象。為此，必須做到既相互牽制，又相互協(xié)調，保證經營管理活動連續(xù)、有效地進行。

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