基金從業(yè)《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》知識點：監(jiān)察稽核控制

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇編輯： 2016/06/01 16:07:54　字體：大小

2016年6月18日將要舉行基金從業(yè)資格考試第三次預約考試，為了幫助大家更好地學習基金從業(yè)，正保會計網(wǎng)校為大家整理了基金從業(yè)《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》相關知識點，祝大家順利通過基金從業(yè)考試！

基金管理人應當設立監(jiān)察稽核部門，對公司經(jīng)營層負責，開展監(jiān)察稽核工作，公司應保證監(jiān)察稽核部門的獨立性和權(quán)威性。公司應當明確監(jiān)察稽核部門及內(nèi)部各崗位的具體職責，配備充足的監(jiān)察稽核人員，嚴格監(jiān)察稽核人員的專業(yè)任職條件，嚴格監(jiān)察稽核的操作程序和組織紀律。

基金管理人應當設立督察長，對董事會負責，經(jīng)董事會聘任，報證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準。根據(jù)公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會授權(quán)，督察長可以列席公司相關會議，調(diào)閱公司相關檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。

基金管理人應當強化內(nèi)部檢查制度，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行。基金管理人董事會和管理層應當重視和支持監(jiān)察稽核工作，對違反法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的，應當追究有關部門和人員的責任。

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