各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)：

為進(jìn)一步規(guī)范省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作，省財(cái)政廳會(huì)同中國(guó)人民銀行昆明中心支行修訂完善了《云南省省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：《云南省省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》

云南省財(cái)政廳 中國(guó)人民銀行昆明中心支行

2022年7月25日

附件

云南省省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則

第一章 總 則

第一條 為深化和完善國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，規(guī)范國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理行為，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》《財(cái)政部 中國(guó)人民銀行關(guān)于中央和地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款質(zhì)押品管理有關(guān)事宜的通知》（財(cái)庫(kù)〔2015〕129號(hào)）、《財(cái)政部 中國(guó)人民銀行關(guān)于全面開展省級(jí)地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的通知》（財(cái)庫(kù)〔2017〕8號(hào)）、《財(cái)政部 中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法的通知》（財(cái)庫(kù)〔2014〕183號(hào)）等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 本實(shí)施細(xì)則所稱省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金，是指云南省人民政府存放在中國(guó)人民銀行昆明中心支行國(guó)庫(kù)的財(cái)政資金。

本實(shí)施細(xì)則所稱國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理，是指在確保國(guó)庫(kù)資金安全和支付需要的前提下，為提高資金使用效益，運(yùn)用金融工具有效運(yùn)作省級(jí)庫(kù)款的管理活動(dòng)。

第三條 省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理遵循以下三項(xiàng)原則：

（一）安全性、流動(dòng)性和收益性相統(tǒng)一的原則。在確保財(cái)政資金安全、財(cái)政支出支付流動(dòng)性需求基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金保值、增值。

（二）公開、公平、公正原則。國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作中遵循公開、公平、公正原則，確保資金安全。

（三）協(xié)調(diào)性原則。在國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理過程中需充分考慮對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性。

第四條 省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，定期存款期限在1年以內(nèi)。

本細(xì)則所稱商業(yè)銀行定期存款，是指將暫時(shí)閑置的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行提供足額質(zhì)押并向云南省財(cái)政廳（以下簡(jiǎn)稱省財(cái)政廳）支付利息。

第五條 省財(cái)政廳會(huì)同中國(guó)人民銀行昆明中心支行共同組織實(shí)施省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理。省財(cái)政廳和中國(guó)人民銀行昆明中心支行在明確相關(guān)職責(zé)分工的前提下，建立必要的協(xié)調(diào)機(jī)制，包括例會(huì)制度以及在每期操作之前進(jìn)行必要溝通。

第二章 商業(yè)銀行定期存款操作

第六條 本實(shí)施細(xì)則所稱商業(yè)銀行，是指在昆明市設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行。

第七條 商業(yè)銀行參與省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作應(yīng)符合下列條件：

（一）依法開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無重大違法違規(guī)記錄，信譽(yù)良好；

（二）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率（或優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率）、流動(dòng)性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；

（三）內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件。

第八條 省財(cái)政廳負(fù)責(zé)省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金預(yù)測(cè)，并根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果商中國(guó)人民銀行昆明中心支行制定省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃。當(dāng)預(yù)算支出進(jìn)度未達(dá)到財(cái)政部有關(guān)規(guī)定時(shí)，暫停開展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作。每月25日前，省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行昆明中心支行將商定好的下月操作計(jì)劃分別報(bào)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行備案；每次操作前5個(gè)工作日，將具體操作信息報(bào)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行備案。執(zhí)行中有調(diào)整的，及時(shí)上報(bào)更新操作信息。

第九條 省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理采取公開招標(biāo)方式，具體評(píng)標(biāo)規(guī)則由省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行昆明中心支行共同制定。

第十條 國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理公開招標(biāo)工作由省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理招標(biāo)小組負(fù)責(zé)，小組成員由省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行昆明中心支行等部門人員構(gòu)成。

每次公開招標(biāo)前3個(gè)工作日，通過省財(cái)政廳網(wǎng)站、中國(guó)人民銀行昆明中心支行網(wǎng)站公告信息，招標(biāo)完成當(dāng)日及時(shí)公布經(jīng)招標(biāo)小組成員一致確認(rèn)的結(jié)果。

第十一條 省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款利率,以操作當(dāng)日同期限金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，在云南省市場(chǎng)利率定價(jià)自律機(jī)制約定的存款利率上限范圍內(nèi)，由商業(yè)銀行根據(jù)商業(yè)原則自主確定。

第十二條 省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格控制單一存款銀行存款比例，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。單期存款銀行一般不得少于5家，單家存款銀行當(dāng)前存款金額不得超過當(dāng)期存款總額的1/4。單一存款銀行的國(guó)庫(kù)定期存款余額一般不得超過該銀行一般性存款余額的10%，不得超過地方財(cái)政國(guó)庫(kù)定期存款余額的20%。

第十三條 省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格控制銀行存款比例，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。存款銀行應(yīng)于每月月初3個(gè)工作日內(nèi)向省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行昆明中心支行報(bào)送截止到上月底的一般性存款余額、已存國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理存款余額占上月底一般性存款余額的比例等信息，不符合規(guī)定比例的商業(yè)銀行，不得參與當(dāng)期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)。

第三章  定期存款質(zhì)押和資金劃撥

第十四條 存款銀行取得國(guó)庫(kù)定期存款，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)、足額提供質(zhì)押品。質(zhì)押品應(yīng)為可流通國(guó)債或地方政府債券，質(zhì)押的國(guó)債和地方政府債券面值數(shù)額分別為存款金額的105%、115%。

第十五條 省財(cái)政廳在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中央結(jié)算公司”）開設(shè)云南省省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，用于登記省財(cái)政廳收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信息。中國(guó)人民銀行昆明中心支行負(fù)責(zé)辦理具體質(zhì)押操作。

第十六條 存款銀行應(yīng)按規(guī)定在“國(guó)庫(kù)定期存款”一級(jí)負(fù)債科目下設(shè)置“云南省省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理”賬戶，用于核算存入、歸還的省級(jí)國(guó)庫(kù)定期存款。

存款銀行應(yīng)及時(shí)向省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行昆明中心支行備案“國(guó)庫(kù)定期存款”增設(shè)及科目變動(dòng)情況。該科目納入一般存款范圍繳納存款準(zhǔn)備金。

第十七條 省財(cái)政廳在確認(rèn)存款銀行足額質(zhì)押后，向中國(guó)人民銀行昆明中心支行發(fā)送劃撥資金憑證，中國(guó)人民銀行昆明中心支行將資金劃撥至存款銀行。

第十八條 存款銀行收到劃撥資金后，應(yīng)在次一工作日向省財(cái)政廳開具定期存款證明書（格式見附件1），載明存款銀行名稱、戶名、開戶行及賬號(hào)、存款金額、利率、期限、起息日和到期日等要素。

第十九條 存款銀行應(yīng)于每月月初前3個(gè)工作日向省財(cái)政廳和中國(guó)人民銀行昆明中心支行報(bào)送國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理月報(bào)（格式見附件2），載明銀行名稱、存款金額、起息日和到期日、存款期限、利率、本期存款利息、劃回金額、劃回日期、存款余額和存款期數(shù)等要素。

第二十條 省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款存續(xù)期內(nèi)，省財(cái)政廳負(fù)責(zé)對(duì)存款銀行質(zhì)押品實(shí)施管理，確保足額質(zhì)押。

第二十一條 存款到期日，存款銀行應(yīng)按時(shí)將存款本金和利息分別足額劃回省財(cái)政廳在中國(guó)人民銀行昆明中心支行開設(shè)的國(guó)庫(kù)存款賬戶。

第二十二條 存款本息劃回省級(jí)國(guó)庫(kù)后，中國(guó)人民銀行昆明中心支行解除存款銀行相應(yīng)質(zhì)押品。

第二十三條 中國(guó)人民銀行昆明中心支行按規(guī)定設(shè)置“國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類科目，核算存款銀行定期存款操作、到期收回以及余額。該余額納入省級(jí)國(guó)庫(kù)庫(kù)存表反映（格式見附件3）。

第二十四條 中國(guó)人民銀行昆明中心支行根據(jù)省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理資金劃撥情況，于次一工作日向省財(cái)政廳提供當(dāng)期國(guó)庫(kù)定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細(xì)表（格式見附件4）。

第二十五條 中國(guó)人民銀行昆明中心支行按月、按年向省財(cái)政廳提供分存款銀行的國(guó)庫(kù)定期存款操作、存款到期和余額以及利息收入等報(bào)表及電子信息（格式見附件5），并進(jìn)行對(duì)賬。

第二十六條 省級(jí)國(guó)庫(kù)定期存款到期的利息收入，作為一般公共預(yù)算收入繳入省級(jí)國(guó)庫(kù)，納入省級(jí)財(cái)政預(yù)算管理。

第二十七條 省級(jí)國(guó)庫(kù)定期存款屬于云南省政府財(cái)政庫(kù)款。除法律另有規(guī)定外，任何部門和單位不得扣劃、凍結(jié)省財(cái)政廳在存款銀行的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款。

第二十八條 任何部門、單位和個(gè)人不得借開展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營(yíng)，除制度另有規(guī)定外不得指定質(zhì)押品，不得將國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理與銀行貸款、地方政府債券發(fā)行、金融機(jī)構(gòu)向地方政府建設(shè)項(xiàng)目提供融資等掛鉤。

第二十九條 存款銀行必須加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)定期存款資金運(yùn)用管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，不得將國(guó)庫(kù)定期存款資金投向國(guó)家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以國(guó)庫(kù)定期存款資金賺取高風(fēng)險(xiǎn)收益。

第四章  管理監(jiān)督與法律責(zé)任

第三十條 省財(cái)政廳會(huì)同中國(guó)人民銀行昆明中心支行對(duì)商業(yè)銀行參與省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第三十一條 省財(cái)政廳在省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

（一）會(huì)同中國(guó)人民銀行昆明中心支行制定省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理相關(guān)制度；

（二）建立國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)體系，測(cè)算省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量，會(huì)同中國(guó)人民銀行昆明中心支行組織制定國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃，并具體實(shí)施省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作；

（三）牽頭組織實(shí)施國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理公開招標(biāo)；

（四）在中央結(jié)算公司開設(shè)云南省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，并在國(guó)庫(kù)定期存款存續(xù)期內(nèi)，負(fù)責(zé)對(duì)存款銀行質(zhì)押品實(shí)施管理；

（五）定期與中國(guó)人民銀行昆明中心支行、存款銀行進(jìn)行國(guó)庫(kù)定期存款相關(guān)信息的對(duì)賬；

（六）會(huì)同中國(guó)人民銀行昆明中心支行組織對(duì)存款銀行參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)實(shí)施評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查；

（七）按要求向財(cái)政部報(bào)告國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理開展情況及相關(guān)信息；

（八）做好國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理其他工作。

第三十二條 中國(guó)人民銀行昆明中心支行在省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

（一）配合省財(cái)政廳制定省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理相關(guān)制度；

（二）配合省財(cái)政廳制定省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃，并具體實(shí)施省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作；

（三）會(huì)同省財(cái)政廳參與投標(biāo)銀行的招標(biāo)等相關(guān)工作；

（四）辦理國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理相關(guān)資金劃撥、國(guó)債質(zhì)押和解押等操作；

（五）向省財(cái)政廳提供國(guó)庫(kù)現(xiàn)金定期存款操作相關(guān)報(bào)表及信息；定期與省財(cái)政廳進(jìn)行國(guó)庫(kù)定期存款相關(guān)信息的對(duì)賬；

（六）會(huì)同省財(cái)政廳對(duì)存款銀行參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)實(shí)施評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查；發(fā)現(xiàn)存款銀行有特殊重大事項(xiàng)等可能影響國(guó)庫(kù)資金安全的，及時(shí)通知省財(cái)政廳。

（七）按要求向中國(guó)人民銀行總行報(bào)告國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理開展情況及相關(guān)信息；

（八）根據(jù)貨幣政策執(zhí)行需要對(duì)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作規(guī)模提出建議；

（九）做好國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理其他工作。

第三十三條 存款銀行在省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

（一）按要求與省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行昆明中心支行簽訂存款協(xié)議；

（二）按規(guī)定提供足額質(zhì)押品；

（三）在存款到期日，按時(shí)足額繳清到期存款本息；

（四）按本實(shí)施細(xì)則及協(xié)議規(guī)定報(bào)送相關(guān)報(bào)表及信息；

（五）出現(xiàn)特殊重大事項(xiàng)等可能影響國(guó)庫(kù)資金安全的，及時(shí)通知省財(cái)政廳及中國(guó)人民銀行昆明中心支行；

（六）接受省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行昆明中心支行針對(duì)參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)的評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查。

（七）按要求做好國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理其他工作。

第三十四條 存款銀行違反協(xié)議規(guī)定，未及時(shí)、足額匯劃省級(jí)國(guó)庫(kù)定期存款本息的，不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十五條 存款銀行出現(xiàn)以下行為，省財(cái)政廳會(huì)同中國(guó)人民銀行昆明中心支行視情節(jié)輕重，決定暫停以至取消其參與省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)。

（一）未按規(guī)定及時(shí)、足額質(zhì)押或及時(shí)匯劃到期本息違約兩次以上，或涉及金額較大的;

（二）出現(xiàn)重大違法違規(guī)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)惡化或引起信用危機(jī)的;

（三）存在弄虛作假等嚴(yán)重不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的;

（四）可能危及財(cái)政國(guó)庫(kù)資金安全的其他情況。

第三十六條 存款銀行未按規(guī)定辦理國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)，造成國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)或損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

第五章  附  則

第三十七條 國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作涉及的賬務(wù)處理，按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定和程序執(zhí)行。

第三十八條 本辦法由省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行昆明中心支行按職責(zé)負(fù)責(zé)解釋。

第三十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行，《云南省省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》（云財(cái)庫(kù)〔2017〕27號(hào)）同時(shí)廢止。