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初級《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》第二章知識點:違反銀行賬戶結(jié)算管理制度罰則

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2017/08/11 16:35:53 字體:

讀書破萬卷,下筆如有神。網(wǎng)校整理了關(guān)于初級會計職稱考試《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》科目的零基礎(chǔ)知識點,幫助廣大的學員更好地預習,為以后的學習打下良好的基礎(chǔ)。

《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》零基礎(chǔ)知識點

知識點:違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則

(一)存款人違反賬戶管理制度的處罰

1.區(qū)分“非經(jīng)營性存款人”和“經(jīng)營性存款人”。

【注意】非經(jīng)營存款人不一定是個人,經(jīng)營性存款人也不一定是企業(yè)。

(1)對非經(jīng)營性的存款人的罰款金額都是1千元;

(2)對經(jīng)營性的存款人的罰款金額有3種:

1000元;1萬元以上3萬元以下;5千元以上3萬元以下。

【注意】情節(jié)嚴重的要追究刑事責任。

2.具體處罰規(guī)定 

違反銀行賬戶結(jié)算管理制度事項 經(jīng)營性存款人處罰金額 非經(jīng)營性存款人處罰金額
1.法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行 1000元 1000元
1.違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶 1萬元以上3萬元以下
2.偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶 
3.違反規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶
4.偽造、變造、私自印制開戶登記證
1.違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶 5000元以上3萬元以下的罰款
2.違反規(guī)定支取現(xiàn)金
3.利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務
4.出租、出借銀行結(jié)算賬戶
5.從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶

【記憶提示】對經(jīng)營性存款人:變更違規(guī)罰1000;開立、撤銷違規(guī)+偽造變造開戶許可證罰1萬以上3萬以下;使用違規(guī)罰5000以上3萬以下

(二)銀行及其有關(guān)人員違反銀行結(jié)算管理制度的處罰(了解)

1.多頭開戶、公款私存——5萬-30萬

2.其他——5000元-3萬

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