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初級經濟師《金融》知識點：金融互換
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【知識點】金融互換
金融互換是兩個或兩個以上的交易者按事先商定的條件，在約定的時間內交換一系列現(xiàn)金流的交易形式。
主要功能：
①通過金融互換可在全球各市場之間進行套利，從而一方面降低籌資者的融資成本或提高投資者的資產收益，另一方面促進全球各金融市場的一體化。
②利用金融互換，可以管理資產負債組合中的利率風險和匯率風險。
③金融互換為表外業(yè)務，可以逃避外匯管制、利率管制及稅收限制。
金融互換分為貨幣互換、利率互換和交叉互換三種類型。
（一）貨幣互換
是一種以約定的價格將一種貨幣定期兌換為另一種貨幣的協(xié)議，其本質上代表一系列遠期合約。貨幣互換雙方互換的是貨幣，它們之間各自的債權債務關系并沒有改變。
（二）利率互換
是指交易雙方同意交換利息支付的協(xié)議。即雙方同意在未來一定期限內根據(jù)同種貨幣的同樣的名義本金交換現(xiàn)金流。其中一方的現(xiàn)金流根據(jù)浮動利率計算，而另一方的現(xiàn)金流根據(jù)固定利率計算。
利率互換的優(yōu)點是其期限可以相當長，通常在2年以上，有時甚至在15年以上。
（三）交叉互換
是利率互換和貨幣互換的結合，在一筆交易中既有不同貨幣支付的互換，又有不同種類利率的互換。
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