爭(zhēng)取盡快解決中美審計(jì)監(jiān)管合作中遺留問(wèn)題

近日，美國(guó)證監(jiān)會(huì)公布了《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》實(shí)施細(xì)則，個(gè)別企業(yè)宣布啟動(dòng)自美退市工作，引發(fā)市場(chǎng)廣泛關(guān)注。中國(guó)證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，美國(guó)一些政治勢(shì)力近年來(lái)把資本市場(chǎng)監(jiān)管政治化，無(wú)端打壓在美上市中國(guó)企業(yè)，脅迫中國(guó)企業(yè)退市，是一種“多輸”的做法，對(duì)誰(shuí)都沒(méi)有好處。中國(guó)證監(jiān)會(huì)也將繼續(xù)與美國(guó)監(jiān)管同行保持坦誠(chéng)溝通，爭(zhēng)取盡快解決審計(jì)監(jiān)管合作中的遺留問(wèn)題。

20多年來(lái)，已有200多家中概股公司在美上市。中國(guó)證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，關(guān)注到市場(chǎng)對(duì)中美審計(jì)監(jiān)管合作及下一步境內(nèi)企業(yè)赴美上市前景的關(guān)切。中國(guó)證監(jiān)會(huì)和相關(guān)監(jiān)管部門(mén)始終對(duì)企業(yè)選擇境外上市地持開(kāi)放態(tài)度，充分尊重企業(yè)依法合規(guī)自主選擇上市地。近期，個(gè)別媒體報(bào)道中國(guó)監(jiān)管部門(mén)將禁止協(xié)議控制（VIE）架構(gòu)企業(yè)赴境外上市，推動(dòng)在美上市中國(guó)企業(yè)退市，這完全是誤解誤讀。據(jù)了解，一些境內(nèi)企業(yè)正在積極與境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通，推進(jìn)赴美上市事宜。

在中美審計(jì)監(jiān)管合作方面，中國(guó)證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人介紹，中國(guó)證監(jiān)會(huì)與美國(guó)證監(jiān)會(huì)、美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）等監(jiān)管機(jī)構(gòu)就解決合作中存在的問(wèn)題進(jìn)行了坦誠(chéng)、有建設(shè)性的溝通，對(duì)一些重點(diǎn)事項(xiàng)推進(jìn)合作方面取得了積極進(jìn)展。只要雙方監(jiān)管機(jī)構(gòu)繼續(xù)秉持這種相互尊重、理性務(wù)實(shí)和專(zhuān)業(yè)互信的原則開(kāi)展對(duì)話(huà)磋商，就一定能夠找到雙方都接受的合作路徑。事實(shí)上，中美雙方在中概股審計(jì)監(jiān)管領(lǐng)域一直在開(kāi)展合作，也曾通過(guò)試點(diǎn)檢查探索有效的合作方式，為雙方打下了較好的合作基礎(chǔ)。但是，美國(guó)一些政治勢(shì)力近年來(lái)把資本市場(chǎng)監(jiān)管政治化，無(wú)端打壓在美上市中國(guó)企業(yè)，脅迫中國(guó)企業(yè)退市，這不僅有悖于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本原則和法治理念，也損害了全球投資者利益和美國(guó)資本市場(chǎng)的國(guó)際地位，是一種“多輸”的做法，對(duì)誰(shuí)都沒(méi)有好處。在資本市場(chǎng)高度全球化的今天，更需要監(jiān)管部門(mén)以務(wù)實(shí)、理性、專(zhuān)業(yè)的方式處理審計(jì)監(jiān)管合作問(wèn)題，迫使在美上市中國(guó)企業(yè)退市不應(yīng)成為一個(gè)負(fù)責(zé)任的政策選項(xiàng)。

記者從監(jiān)管部門(mén)相關(guān)人士處了解到，美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)暫時(shí)不能檢查為在美上市中概股公司提供審計(jì)服務(wù)的中國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，是跨境監(jiān)管合作領(lǐng)域的問(wèn)題，不代表中概股公司不遵守美國(guó)的相關(guān)法律和規(guī)則要求。

中概股公司在美上市，必須按要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表和履行信息披露義務(wù)，否則無(wú)法在美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)注冊(cè)。中方始終認(rèn)為，在資本市場(chǎng)高度全球化的今天，加強(qiáng)上市公司信息披露監(jiān)管，提升審計(jì)師專(zhuān)業(yè)操守和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，是保護(hù)投資者合法權(quán)益的重要手段，也是全球證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的共同責(zé)任，必須通過(guò)加強(qiáng)跨境監(jiān)管合作加以落實(shí)。中方相信只要從解決問(wèn)題的目標(biāo)出發(fā)，秉持開(kāi)放、專(zhuān)業(yè)的合作態(tài)度和精神，兩國(guó)監(jiān)管部門(mén)就能夠找到雙方都能接受的適當(dāng)?shù)暮献髀窂?，共同為跨境上市活?dòng)營(yíng)造良好的國(guó)際監(jiān)管環(huán)境。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，一段時(shí)間以來(lái)，中國(guó)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)出臺(tái)了一系列促進(jìn)平臺(tái)經(jīng)濟(jì)規(guī)范發(fā)展的政策措施，其主要目的是規(guī)制壟斷行為，保護(hù)中小企業(yè)權(quán)益和數(shù)據(jù)安全、個(gè)人信息安全，消滅金融監(jiān)管真空，防止資本無(wú)序擴(kuò)張。針對(duì)這些新問(wèn)題、新考驗(yàn)，各國(guó)監(jiān)管部門(mén)也正在嘗試采取不同的監(jiān)管措施，促進(jìn)平臺(tái)經(jīng)濟(jì)更加健康、更可持續(xù)的發(fā)展。因此，中國(guó)政府出臺(tái)的相關(guān)政策，并非對(duì)特定行業(yè)或民營(yíng)企業(yè)的打壓，也與企業(yè)境外上市活動(dòng)沒(méi)有必然聯(lián)系。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，在落實(shí)相關(guān)監(jiān)管措施的過(guò)程中，中國(guó)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)將堅(jiān)定不移推進(jìn)改革開(kāi)放，堅(jiān)持“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”，統(tǒng)籌處理好投資者、企業(yè)、監(jiān)管等各方關(guān)系，進(jìn)一步提高政策措施的透明度和可預(yù)期性。中國(guó)證監(jiān)會(huì)也將繼續(xù)與美國(guó)監(jiān)管同行保持坦誠(chéng)溝通，爭(zhēng)取盡快解決審計(jì)監(jiān)管合作中的遺留問(wèn)題。